Биткойн является «дедушкой» криптовалюты, а также первым официальным применением технологии блокчейн. Учитывая это, это по своей сути прорывная технология. Подобно тому, как технология блокчейна нарушила традиционные технологии бухгалтерских книг, Биткойн поднял волны в финтех-пространстве и валюте, успешно поддержав децентрализованное, но безопасное решение для цифровой валюты.
Биткойн не нуждается в централизованных учреждениях, таких как банки, чтобы быть его основой. Вместо этого система криптографического шифрования действует как математический орган, необходимый для организации и проверки транзакций. Биткойн-майнеры ставят перед своими компьютерами задачи по созданию алгоритма с открытым исходным кодом, который помогает организовывать и проверять транзакции. В обмен на их тяжелую работу, этот математический авторитет компенсирует майнерам в биткойнах пропорционально их усилиям.
Затем майнеры могут обменять биткойны на бумажные деньги, такие как доллары США, или использовать их для прямой покупки товаров и услуг.
Биткойн и правительство США имеют интересные отношения. Между волатильностью товарных знаков Биткойна и ее поверхностными ассоциациями с гнусными, не говоря уже о том, что чиновники должны испытывать беспокойство по поводу передачи монетарного контроля и фискальной политики тому, что по сути является алгоритмом, и теми, которые проверяют транзакции (если это когда-нибудь случится), имеет смысл, что правительство будет обеспокоено распространением принятия валюты.
Однако со временем устойчивость Биткойна как сети и валюты, а также целесообразность и рентабельность платежей через блокчейн доказали свою эффективность в отношении криптовалюты. Соответственно, чиновники допустили постепенное, но существенное введение Биткойна в обычные финансовые услуги.
Во-первых, биржи криптовалют начали связывать биткойны с такими противоположными валютами, как доллар. Эти платформы, такие как Binance и даже Coinbase, остаются популярными сегодня. Растущее присутствие Биткойна в финансах также подтверждается фьючерсными контрактами на Биткойн, которые торгуются на основных институциональных биржах, таких как Чикагская товарная биржа и Чикагская биржевая биржа опционов.
Учитывая это признание и постепенное вторжение Биткойна на устоявшийся рынок, имеет смысл только то, что Биткойн стал объектом некоторого институционального давления. И действительно, регуляторы, следящие за этим последним входом в их экосистему, также оказали свое влияние на Биткойн.
Служба внутренних доходов (IRS) недавно заявила, что в настоящее время она рассылает 10 000 образовательных писем налогоплательщикам, которых она подозревает в связи с государственными налогами на транзакции в виртуальной валюте. Вполне возможно, что федеральное агентство основало свой список получателей на данных клиентов, которые он получил на бирже криптовалют Coinbase. Те, кто не сообщают о доходах правильно, могут столкнуться со штрафами, процентами или даже уголовным преследованием, предупредил IRS.
Биткойн и налоги
В то время как первоначально объявлено анонимным, львиная доля транзакций Биткойн сегодня прозрачна. В прошлом правительства наблюдали всплеск торговли на черном рынке с использованием биткойнов. Биржи теперь навязывают трейдерам биткойнов требования по борьбе с отмыванием денег, чтобы не привлекать гнев регуляторов.
Однако самое большое изменение для трейдеров Биткойн - это налоги.
Хотя регуляторы, центральные банки и федеральные судьи имеют разные мнения о том, как классифицировать биткойны, будь то валюта или товар, все они, похоже, согласны с тем, что он должен облагаться налогом. Большинство крупных стран также облагают налогом криптовалюты
Итак, что это значит для трейдеров?
Особенности
Первое, что нужно знать, это то, что ничего не имеет значения, пока не вступит в законную силу. Всегда есть предположение о том, что произойдет, основываясь на том, что говорит финансовый регулятор, но никто не имеет возможности переопределить актив или изменить налоговый кодекс в одностороннем порядке, и мало что изменилось с тех пор, как IRS впервые обратился к криптовалютам в 2014 году.
В Соединенных Штатах IRS Notice 2014-21 определяет виртуальные валюты как собственность. Это означает, что все, что было приобретено с использованием цифровой валюты, облагается налогом как прирост капитала, будь то краткосрочный или долгосрочный, в зависимости от того, как долго был проведен актив.
Например, если вы покупаете чашку кофе с использованием Биткойна, который вы купили, когда он стоил 1000 долларов, вы также должны учитывать цену Биткойна на момент покупки кофе. Если при покупке кофе Биткойн торгуется по 1200 долларов, вы приобрели товар в долларах с другим активом, который сейчас стоит в долларах больше, чем раньше. Это означает, что количество биткойнов, потраченных на кофе, будет облагаться налогом в соответствии с правилами прироста капитала.
В то время как брокеры криптовалюты не обязаны выдавать клиентам 1099 форм, трейдеры должны раскрывать все в IRS или сталкиваться с обвинениями в уклонении от уплаты налогов. Налогооблагаемые операции включают в себя:
- Обмен криптовалюты на бумажные деньги или «обналичивание» Оплата товаров или услуг, например, использование Биткойн для покупки чашки кофе. Замена одной криптовалюты на другую криптовалютуПолучение минной или разветвленной криптовалюты.
Следующие не облагаемые налогом события в соответствии с IRS:
- Покупка криптовалюты с помощью бумажных денег. Отдача криптовалюты некоммерческой или благотворительной организации, не облагаемой налогом. Делание подарка криптовалюты третьей стороне. Перевод криптовалюты между кошельками.
Как определить, что вы должны
Определить, какую прибыль вы получили и сколько вы платите за налоги, немного сложно.
Обналичивание из Крипто
В соответствии со стандартными налоговыми правилами, при обналичивании криптовалюты на бумажные деньги, например доллары, необходимо знать базовую цену Биткойна, который они продают.
Например, если вы купили Биткойн за 6000 долларов и продали его за 8 000 долларов три месяца спустя, вы заплатите краткосрочный налог на прирост капитала (эквивалентный подоходному налогу) с полученных 2000 долларов. Если та же самая сделка имела место в течение двухлетнего периода времени, применяются долгосрочные налоги на прирост капитала, соответствующие их налоговым категориям. Это 0% для тех, кто находится в пределах 10-15% дохода, 15% для тех, кто в 25-35% дохода, и 20% для тех, кто в более высоких скобках.
Продажа криптовалют, которые каждый добывал вместо тех, которые они купили ранее с помощью Fiat, - это отдельная история. Поскольку они получают доллары в обмен на ресурсы для майнинга, которые можно описать только как работу (и в действительности это относится к термину «Доказательство работы»), прибыль, полученная от продажи заминированных криптовалют, облагается налогом как доход от бизнеса. Можно также вычесть расходы, связанные с их добычей, такие как оборудование ПК и электричество.
Личные покупки
Налоги на покупку чашки кофе с криптовалютой также замысловаты. Нужно знать базовую цену Биткойна, который они использовали для покупки кофе, а затем вычесть его из стоимости кофе.
В настоящее время налоговый кодекс позволяет налогоплательщикам исключать до 200 долларов США за транзакцию для получения прибыли по обменному курсу иностранной валюты, если прибыль была получена от личной покупки, такой как чашка кофе. Это известно как выборы de minimis. Но не существует оговорки «de minimis», которая исключает мелкие транзакции, которые могут создать очень запутанную налоговую проблему, если кто-то постоянно торгует крипто, а также использует его для покупки товаров и услуг.
Определить, какие монеты использовались для покупки кофе, их базовую цену и соответствующую прибыль, а затем повторить это для каждой покупки, становится только сложнее, если покупатель также часто торгует монетами. Поэтому важно не забывать хранить всю информацию о транзакциях для каждого цифрового кошелька и валюты.
Еще одно осложнение связано с тем, что это работает только с прибылью. Объявление убытка и получение налогового вычета относится только к сделкам с капитальными активами или к коммерческим сделкам. Если кто-то покупает Биткойн за 8000 долларов, а затем использует его для покупки пары джинсов, когда Биткойн стоит 6000 долларов, они не могут объявить это потерей в своих налоговых формах.
Обмен криптовалют
Обмен криптовалют подвергает инвесторов и налогам. Вы фактически продаете Биткойн, если покупаете его с Эфириумом, поэтому вам нужно будет сообщить разницу в цене Биткойна между тем, когда вы его купили и когда вы потратили его на Эфириум, а также записать цену Эфириума во время его покупки. когда вы продаете это позже.
Многие биржи помогают криптотрейдерам сохранять всю эту информацию организованной, предлагая бесплатный экспорт всех торговых данных, которые бухгалтер (или усердный энтузиаст) может использовать для определения своего налогового бремени. Решения Blockchain также хорошо подходят для записи этих данных и выделения соответствующих точек налоговых процентов. Такие платформы, как TrustVerse, имеют сервисы управления активами, основанные на смарт-контрактах, которые организуют цифровую идентификацию и их активы в блокчейне, чтобы гарантировать, что налоговые и имущественные обязательства выполняются с неизменной точностью в соответствии с владельцем актива.
Всегда рекомендуется обращаться к сертифицированному бухгалтеру при попытке подать налог на криптовалюту впервые. Хотя может показаться утомительным занятие многолетней торговой карьерой, это необходимо сделать, и это становится проще, поскольку СРА и другие специалисты по налогам узнают больше о крипто-активах. На данный момент IRS позволяет людям привыкнуть к новому способу ведения дел и опубликовал руководство по изменению старых налоговых деклараций, включив криптовалюту. Опытные трейдеры уже опередили свои обязательства и теперь сосредотачиваются на рынке криптовалют следующего года без этого облака неуверенности над головой.
