Что такое налоговый консультант?
Налоговый консультант - финансовый эксперт с повышенным уровнем подготовки и знанием налогового учета и налогового законодательства. Услуги налогового консультанта, как правило, предоставляются с целью сведения к минимуму налогов, подлежащих уплате, при соблюдении законодательства в сложных финансовых ситуациях. Налоговые консультанты могут включать сертифицированных государственных счетов (CPA), налоговых адвокатов, зарегистрированных агентов и некоторых финансовых консультантов.
Налоговый консультант также может быть известен как налоговый консультант.
Ключевые вынос
- Налоговый консультант - это финансовый профессионал, который дает советы по стратегиям минимизации налогов, при этом не выходя за рамки закона и нормативных актов. Налоговые консультанты могут проходить обучение в качестве бухгалтеров, юристов или финансовых консультантов или могут работать в команде, состоящей из двух человек. или больше типов профессионалов. Независимо от обучения налоговые консультанты хорошо разбираются в вопросах налогового законодательства, а также в IRS и в налоговых рекомендациях штата.
Понимание налоговых консультантов
Налогоплательщик, например физическое лицо, товарищество, корпорация, траст и т. Д., Имеющий сложную финансовую ситуацию (например, сложные инвестиции и вычеты), может обратиться за консультацией к налоговому консультанту, чтобы помочь минимизировать сумму налогов, подлежащих уплате. в налоговые органы.
В зависимости от ситуации налогоплательщика советы и услуги, предоставляемые налоговым консультантом, могут отличаться. Индивидуальное планирование выхода на пенсию получит разные советы от предпринимателя, желающего открыть магазин. Аналогичным образом, у инвестора в недвижимость, вероятно, будет другая потребность в налогах от торговца сырьевыми товарами.
Отношения налогового консультанта с компанией, стремящейся к слиянию или приобретению другой компании, могут отличаться от его профессиональных отношений с исполнителем, стремящимся минимизировать налоги на имущество.
Поскольку налоговые консультанты хорошо разбираются в налоговом законодательстве и руководящих принципах IRS, предприятия могут сохранить свои услуги, чтобы представлять предприятия в налоговых органах и судах для решения вопросов, связанных с налогами. Налоговые консультанты понимают законы, регулирующие индивидуальные и предпринимательские налоги, и, следовательно, помогают руководителям налогоплательщиков соблюдать правила федерального, штатного и местного налогообложения. Консультанты должны быть в курсе последних налоговых требований федерального уровня и уровня штата, чтобы быть эффективными при предоставлении консультаций по текущим темам налогообложения.
Налоговые консультанты могут работать в агентстве или работать не по найму. В любом случае, перед ними стоит задача найти для клиентов эффективные способы юридически снизить налоговые обязательства, рассчитать налоги на различные инвестиционные портфели, найти подходящие вычеты и применимые кредиты и т. Д. Они также могут подготовить и подать налоговые декларации для своих клиентов. Налогоплательщик, который пережил крупное жизненное событие, такое как смерть супруга, брак, развод, рождение или усыновление ребенка, покупка нового дома, потеря работы, наследство и т. Д. умно нанимать услуги налогового консультанта.
Налоговые консультации и регулирование
Налоговые консультанты и составители регулируются, но не лицензируются Службой внутренних доходов (IRS). В циркуляре Департамента казначейства № 230, рег. 10.33 (а) циркуляра в нем изложены обязанности и этические стандарты налоговых консультантов. Могут быть наложены штрафы и приняты дисциплинарные взыскания за несоблюдение стандартов, изложенных в IRS, например, не раскрытие личности составителя при возврате, непредоставление налогоплательщику копии декларации и халатность при подготовке. Возврат.
