Что такое государственный подоходный налог?
Государственный подоходный налог - это прямой налог, взимаемый государством с вашего дохода. Доход - это то, что вы заработали в или из штата. В вашем штате проживания это может означать весь ваш доход везде. Как и федеральный налог, подоходный налог штата является самооценкой.
Ключевые вынос
- Начиная с 2020 года, 41 штат и Вашингтон, округ Колумбия, вводят подоходный налог. Государственные налоговые законы, ставки, процедуры и формы значительно различаются в разных штатах. Вы должны подавать налоговую декларацию в каждом штате, в котором вы получаете доход. хотя только ваш штат может облагать налогом весь ваш доход.
Понимание государственного подоходного налога
Налоговые законы, ставки, процедуры и формы широко варьируются от штата к штату. Сроки подачи заявок также различаются, но для физических лиц государственный налоговый день обычно приходится на тот же день, что и федеральный налоговый день, 15 апреля.
Налогоплательщики должны подавать налоговые декларации в каждом штате, и в каждом году они получают доход, превышающий пороговое значение, установленное государством. Многие штаты соответствуют федеральным правилам признания доходов и вычетов. Некоторые могут даже потребовать, чтобы копия федеральной налоговой декларации налогоплательщика была подана в налоговую декларацию штата.
По состоянию на январь 2020 года в семи штатах не было подоходного налога (Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг), и два штата облагали налогом только нетрудовые доходы (Теннесси и Нью-Гемпшир, но эти штаты прекратят эту практику с 2022 года). и 2025 соответственно). Сорок один штат и Вашингтон, округ Колумбия, имели подоходный налог штата. Если вы живете в штате, где взимается подоходный налог, то избежать его, работая в штате без подоходного налога, невозможно., Ваш штат будет продолжать облагать налогом доход, даже если ваш заработок был получен в штате без подоходного налога.
Как и Служба внутренних доходов, штаты требуют от налогоплательщиков с доходом, который не подлежит удержанию, таким как доход от бизнеса или самозанятости, оценивать свои ежегодные налоговые обязательства и выплачивать их четырьмя ежеквартальными платежами. Государства будут налагать штрафы и проценты на налогоплательщиков, которые не в состоянии подать и уплатить государственные подоходные налоги вовремя и в полном объеме. Многие налогоплательщики получают меру облегчения, зная, что штатам запрещено корректировать свои подоходные налоги штатов после истечения срока действия применимого срока давности.
Особые соображения
Большинство налогоплательщиков живут и работают в одном штате и подают туда налоговую декларацию резидента штата. Однако налогоплательщики, которые получают заработную плату или доход в одном или нескольких штатах, отличных от того, где они проживают, должны также подавать налоговые декларации штата в этих штатах, если, конечно, штат не является штатом, не облагаемым налогом на прибыль.
Например, если вы актер, живущий в Джерси-Сити, штат Нью-Джерси, и вы работаете за пределами Бродвея в Нью-Йорке, снимаете телевидение и / или фильмы в Лос-Анджелесе и играете в региональном театре в Чикаго, вы должны платить налоги в штаты Нью-Джерси, Нью-Йорк, Калифорния и Иллинойс. Кроме того, ваш налоговый дом находится там, где вы зарабатываете большую часть вашего дохода, который, учитывая зарплату за пределами Бродвея и в региональном театре, вероятно, является Калифорнией, даже если вы живете в Нью-Джерси и, возможно, имели больше работы в течение года в Нью-Йорке и Иллинойсе.
Возвращения в штате, где у вас нет места жительства, будут поданы как нерезидент или резидент неполного года. Некоторые штаты заключили взаимные соглашения, соглашаясь не облагать налогом один и тот же доход. Если нет понимания, и ваш доход будет облагаться налогом несколько раз, кредиты или вычеты могут быть доступны при подаче налоговой декларации штата.
В некоторых штатах взимается подоходный налог с корпораций, партнерств и некоторых трастов и компаний. Эти штаты часто предлагают более низкие корпоративные тарифы и специальные льготы для привлечения бизнеса, чтобы найти там. Государства не могут наложить подоходный налог на американскую или иностранную корпорацию, если у них нет существенной связи, называемой «связующим звеном». Требования для связующего звена в разных штатах различны, но обычно они включают получение дохода в штате, владение или аренду имущества там. нанимая там людей, или имея в собственности капитальные активы или имущество в государстве. Даже в этом случае подоходные налоги являются пропорциональными и недискриминационными и требуют соблюдения других конституционных стандартов.
