Владельцы малого бизнеса имеют несколько вариантов выбора, когда речь идет о пенсионном планировании. Традиционные или Roth IRA могут обеспечить хорошее начало сбережений для выхода на пенсию, но успешным владельцам бизнеса часто нужен план, который позволяет им откладывать гораздо большие суммы на ежегодной основе.
SEP-IRA были введены как способ, позволяющий владельцам малого бизнеса создавать пенсионные счета для своих предприятий без головной боли, связанной с планами, спонсируемыми ERISA. Но последующее финансовое законодательство создало Solo 401 (k), который также предлагает владельцам бизнеса упрощенный способ накопления для выхода на пенсию и получения некоторых преимуществ плана 401 (k), которые недоступны с SEP. Но какой тип аккаунта лучше?
Как они работают
SEP-IRA существуют уже несколько десятилетий, и они, вероятно, все еще являются самым простым способом для владельцев бизнеса сэкономить на пенсии. Эти планы носят чисто прибыльный характер и позволяют владельцу делать взносы для себя и для всех имеющих на это право сотрудников.
Сумма, которая может быть внесена, является меньшей из 25% доходов бизнеса (20% в случае единоличного владения ООО с одним участником) или 57 000 долл. США на 2020 год (56 000 долл. США на 2019 год). Одним из основных преимуществ СЭП является их относительная простота по сравнению со строгими требованиями к отчетности, которые сопровождают квалифицированные планы, даже те, которые предназначены для самозанятых лиц, таких как планы Кео.
Индивидуальные планы 401 (k) - относительно недавнее дополнение к сообществу пенсионных планов. Эти планы предназначены исключительно для индивидуальных предпринимателей, у которых есть только один сотрудник (владелец). Этот тип пенсионных сбережений, также называемый индивидуальными или самозанятыми планами 401 (k), обычно считается лучшим вариантом для индивидуальных практикующих, чем SEP-IRA, поскольку они также предлагают следующие функции:
- Отсрочки для сотрудников: В отличие от планов SEP, Solo 401 (k) позволяет участникам вносить отдельный вклад сотрудника, а также вклад в разделение прибыли. Это позволяет владельцу вносить до 19 500 долл. США в план на 2020 год (19 000 долл. США на 2019 год), даже если в те годы предприятие теряет деньги. Взносы за увольнение: Solo 401 (k) позволяет владельцу вносить такую же сумму, как ПСР (см. ограничения выше), но они также позволяют участникам в возрасте 50 лет и старше вносить дополнительные 6500 долл. США на 2020 год (6000 долл. США на 2019 год) в качестве дополнительных взносов. Взносы Roth: планы Solo 401 (k) позволяют вносить взносы Roth, которые могут позволить владельцу со временем накопить значительную сумму необлагаемых налогом денег. SEP-IRA допускают только традиционные предварительные взносы. Предоставление займа: планы Solo 401 (k) могут позволить участникам взять ссуду, равную менее 50% от остатка плана или 50 000 долларов США. Ссуды не доступны с планами SEP.
Тем не менее, SEP IRA действительно позволяют работодателям вносить взносы в пенсионный план от имени работников, хотя им разрешено исключать работников, занятых неполный рабочий день, лиц моложе 21 года и тех, кто не работал на работодателя по крайней мере в течение двух из последних пяти лет., Лимиты взносов такие же, как и для владельца, за исключением того, что они меньше долларового лимита или 25% от общей суммы вознаграждения работника. SEP-IRA также могут быть созданы в любое время до того, как владелец бизнеса подаст налоговую декларацию, в то время как одиночные взносы в размере 401 (k) должны быть внесены до 31 декабря предыдущего года, чтобы их можно было рассчитать на возврат.
Суть
Владельцы малого бизнеса имеют больше выбора сегодня, когда речь идет о сбережениях на пенсию. Те, у кого есть штатные сотрудники, могут сэкономить на пенсии, используя SEP-IRA, в то время как индивидуальные практики могут выбирать между этим и индивидуальным планом 401 (k), который имеет более высокие лимиты взносов и другие преимущества. Для получения дополнительной информации о пенсионных планах и счетах загрузите публикации 575 и 590 с веб-сайта IRS или обратитесь к финансовому консультанту.
