Налогово-эффективный пенсионный план
Количество распределения зависит от ряда факторов, но сейчас давайте сосредоточимся на том, как вы должны это принять. Какой самый экономичный способ? Мы попросили некоторых финансовых консультантов взвесить.
Ключевые вынос
- Поскольку налоговых льгот нет, обычно проще всего взять свой RMD наличными. Вы можете взять именно ту сумму, которая вам нужна, что не всегда возможно при натуральном распределении акций или взаимном фонде. Для клиентов, которым не нужен RMD, чтобы жить, и которые хотят снизить свои налоги, квалифицированный благотворительная рассылка является опцией. Взятие двух RMD в один и тот же год может привести к повышению налогов и повлиять на доход социального страхования.
Наличные или стоковые?
Стоит ли брать RMD, получая наличные или переводя акции на другой счет? По словам Майкла Дж. Гарри, управляющего члена и главного исполнительного директора Yardley Wealth Management, это не имеет значения для целей налогообложения. «Как правило, эффективность налогообложения практически не повышается за счет распределения в натуральной форме вместо денежных средств. Все, что получается, облагается налогом при распределении, и при распределении как в денежной, так и в натуральной форме нет прибыли».
Он продолжает: «Поскольку нет никаких преимуществ, обычно проще просто взять наличные. Преимущество состоит в том, что вы можете взять именно ту сумму, которая вам нужна, что не всегда возможно, если вы берете в натуральной форме распределение акций или взаимный фонд ".
Тем не менее он предлагает два исключения: «Во-первых, если у вас нет денег в вашем IRA, и это либо депрессивный фондовый рынок, либо ваше привилегированное долгосрочное владение депрессивным, возможно, было бы лучше взять Доброе распределение, а не продавать что-то по заниженной цене. Это не поможет с налогами, но это может быть лучшим инвестиционным решением ».
«Другое исключение, - говорит он, - если вы держите высоко оцененные акции компании в плане выхода на пенсию компании и хотите использовать правила« Чистая нереализованная оценка »(NUA). Затем вы заберете запас, заплатите налоги с основывать на стоимости по обычным ставкам подоходного налога, а также уплачивать долгосрочные ставки прироста капитала на остальной части оценки (будь вы продаете сразу или в будущем).
Отдай на благотворительность
Подождать до 1 апреля?
Майкл Тув, доктор философии, президент и основатель AIN Services в Кэри, Северная Каролина, говорит: «Закон разрешает кому-то, кто запускает RMD впервые (достиг 72 лет), отложить прием первого RMD до 1 апреля следующего года. " Но он продолжает говорить, что, вероятно, не лучшая идея ждать, потому что человеку придется брать два RMD в том же году, что может привести к увеличению налогов и повлиять на доход социального страхования.
Он также приводит еще один пример: «Давайте предположим, что налогоплательщик, которому 72 декабря (или ранее) 31 декабря текущего года, имеет IRA на сумму 100 000 долларов США. RMD будет составлять 3 650 долларов США. Для целей этой иллюстрации предположим, что счет IRA также не увеличивается и не падает, кроме удаления самой RMD. Если RMD на сумму $ 3650 берется до или до 31 декабря, то стоимость счета на конец 31 декабря составляет $ 96 350. RMD на следующий год составит $ 3636. Однако, если первый RMD в размере 3650 долларов США берется в любое время со 2 января по 1 апреля, а RMD, подлежащий выплате за этот второй год, рассчитан на 100 000 долларов США и составит 3774 доллара США ».
Он продолжает: «Принятие первого RMD после 31 декабря, хотя и разрешено законом, приводит к тому, что второе RMD излишне увеличивается на 138 долларов. Это может быть не так уж много в общей схеме вещей, но деньги - это деньги. И общая сумма объем распределения, о котором сообщалось во втором году, просто подскочил с 3774 до 7286 долл. Наконец, учитывая, что средний показатель IRA в этой стране приближается к 300 тыс. долл., каждый из этих кусочков только утроился в размерах ».
Суть
Все советники, которых мы спрашивали, согласились с тем, что кроме использования КХД, вы мало что можете сделать, чтобы избежать уплаты налогов. Тове говорит: «Нет такой вещи, как наиболее эффективный налоговый способ получения RMD. Распределение ежегодно указывается в форме 1040 как налогооблагаемый доход. Независимо от того, берется ли он ежемесячно, ежеквартально или ежегодно, не имеет значения».
