Содержание
- Образование: исключение из правил
- Требования об освобождении от штрафов
- Квалификационные расходы
- Правила для Рота ИРА
Вы можете использовать IRA для оплаты обучения в колледже даже до достижения пенсионного возраста. Фактически, ваши пенсионные сбережения могут быть использованы для оплаты широкого спектра расходов на образование для вас, вашего супруга, детей или внуков без штрафов IRS, если вы будете следовать определенным правилам.
Ключевые вынос
- Вы можете забрать свои средства IRA досрочно, чтобы оплатить обучение и другие квалифицированные расходы на высшее образование для вас, вашего супруга, детей или внуков - без штрафа. Чтобы не платить штраф за досрочное снятие денег в размере 10%, IRS требует доказательство того, что студент посещает школу. подходящее учебное заведение, поэтому обязательно убедитесь, что школа соответствует критериям. Сумма отзыва IRA не может быть больше, чем соответствующие расходы. Вы все равно должны будете платить подоходный налог с причитающихся средств.
Образование: исключение из правил
Как правило, IRS взимает дополнительный штраф в размере 10% на облагаемые налогом изъятия из IRA, планов 401 (k) или других пенсионных накоплений, если они сделаны до достижения возраста 59½ лет. Это побуждает людей защищать свои сбережения, поэтому им не нужно полагаться исключительно на государственные пособия, такие как социальное обеспечение, в старости.
Тем не менее, IRS предлагает ряд исключений из этого правила, которые призваны помочь людям с некоторыми из крупных, важных расходов в жизни. В дополнение к положениям, касающимся тех, кто впервые покупает жилье, и тех, чьи медицинские счета не покрываются страховкой, использование средств IRA для оплаты обучения в колледже является одним из наиболее полезных исключений из правила о 10% штрафах.
Требования об освобождении от штрафов
Чтобы иметь право на освобождение от штрафа, вы или ваша семья должны иметь соответствующие расходы на образование в течение года, когда вы получаете распределение. Хотя вы не можете брать средства IRA для погашения студенческих ссуд после окончания учебного заведения, вы можете снять свои сбережения, чтобы компенсировать влияние выплат по ссуде, пока вы или член вашей семьи учитесь в школе.
Несмотря на то, что 10% штрафа не взимается за квалифицированные расходы на образование, вам все равно нужно платить отложенный подоходный налог в связи с изъятием любых необлагаемых налогом денег.
Чтобы не платить штраф за досрочное снятие средств, вы должны показать, что учащийся посещает соответствующее высшее учебное заведение. Это включает в себя любой университет, колледж, профессионально-техническое училище или другую аккредитованную государственную, частную или некоммерческую среднюю школу, которая имеет право на программы помощи студентам, предлагаемые Министерством образования США. Хотя это относится к большинству учебных заведений, проверьте право вашей школы, прежде чем снимать средства IRA.
Квалификационные расходы
В дополнение к обучению, квалификационные расходы на образование включают административные сборы, взимаемые школой; стоимость книг, расходных материалов и оборудования; и расходы на услуги для особых нужд, если это необходимо. Если ученик посещает школу более половины времени, стоимость комнаты и питания также покрывается.
Любые соответствующие расходы на образование, оплаченные в текущем году за счет заработной платы, полученной от работы, ссуд, сбережений, подарков или наследства, могут быть зачтены средствами IRA. Однако любые расходы, финансируемые безналоговыми стипендиями или грантами, не соответствуют критериям. Расходы, оплачиваемые с помощью образовательной помощи работодателя или ассоциации ветеранов, также исключаются.
Сумма вашего вывода IRA не может превышать сумму ваших соответствующих расходов. Любой вывод облагаемых налогом средств сверх этой суммы облагается штрафом в размере 10% в дополнение к подоходному налогу.
Правила для Рота ИРА
Взносы в IRA Roth всегда делаются с долларами после уплаты налогов, и, в отличие от традиционных IRA, снятие средств не облагается налогом при выходе на пенсию. Поскольку снятие взносов не облагается налогом, штраф в размере 10% не применяется. Вы можете вывести всю сумму своих взносов на счет Roth, но не свои доходы, не облагаемые налогом и не облагаемые штрафом в любом возрасте и для любых целей.
Однако, если вы моложе 59, 5 лет или у вас был аккаунт менее пяти лет, любой выводимый вами доход облагается налогом по вашей текущей ставке подоходного налога, даже если ваш вывод не облагается штрафом.
