Что такое краткосрочный доход?
Краткосрочный доход - это прибыль, полученная от продажи, передачи или другого отчуждения личного или инвестиционного имущества, известного как капитальный актив, который удерживался в течение одного года или менее. Краткосрочный прирост капитала происходит, когда продаются инвестиции, удерживаемые менее одного года, такие как акции. Прибыль облагается налогом как обычный доход, который является вашей ставкой подоходного налога.
Ключевые вынос
- Краткосрочный доход - это прибыль, полученная от продажи личной или инвестиционной собственности, которая была проведена в течение одного года или менее. Сумма краткосрочной прибыли - это разница между базисом основного актива или покупной ценой и продажной ценой, полученной за его продажу. Краткосрочные доходы облагаются налогом по максимальной предельной налоговой ставке налогоплательщика или по ставке регулярного подоходного налога, которая может варьироваться от 10% до 37%.
Понимание краткосрочной выгоды
Сумма краткосрочного дохода - это разница между базисом основного актива или покупной ценой, уплаченной за его покупку, и продажной ценой, полученной за его продажу. Краткосрочные доходы облагаются налогом по максимальной предельной налоговой ставке налогоплательщика. Размеры подоходного налога в 2019 году варьируются от 10% до 37%, в зависимости от годового дохода инвестора. И наоборот, долгосрочный прирост капитала облагается налогом по ставке прироста капитала, которая часто ниже предельной налоговой ставки человека. Долгосрочные выгоды - это прибыль от инвестиций, удерживаемых более одного года.
Краткосрочная выгода может быть уменьшена только краткосрочной потерей. Налогооблагаемая потеря капитала ограничена 3000 долл. США для плательщиков единого налога и 1500 долл. США для налогоплательщиков, состоящих в браке, которые подаются отдельно. Краткосрочные прибыли и убытки взаимозачитываются друг с другом.
Например, предположим, что налогоплательщик купил и продал две разные ценные бумаги в течение налогового года: Ценная бумага A и Ценная бумага B. Если инвестор заработал прибыль по Ценной бумаге A в размере 5000 долларов, а убыток по Ценной бумаге B в размере 3000 долларов, чистый краткосрочный доход составит 2000 долл. США (5000–3000 долл. США).
Краткосрочные выгоды и IRA
Инвесторы, которые получили краткосрочные выгоды от инвестиций, которые были на индивидуальном пенсионном счете (IRA), не должны платить какие-либо краткосрочные налоги на прирост капитала с этого дохода. Однако, если инвестор забирает деньги у ИРА, сумма вывода считается доходом и облагается налогом по обычной ставке налога на прибыль инвестора или налогоплательщика. Преимущество IRA заключается в том, что инвесторы могут наращивать свои инвестиции на протяжении многих лет без уплаты налогов на прирост капитала. Другими словами, налоги на доходы откладываются, но как только деньги изымаются, они облагаются налогом по текущей ставке налога на прибыль для этого инвестора.
Как подать краткосрочный доход
Форма 8949 «Продажи и другие отчуждения основных средств» представляет собой формула Службы внутренних доходов (IRS) для отчета о прибылях и убытках от инвестиций. Форма содержит инструкции, которые помогут вам рассчитать и сообщить о краткосрочной прибыли.
В верхней части формы запрашивается информация о налогоплательщике, такая как имя и номер социального страхования. Налоговая форма также имеет два раздела, которые необходимо заполнить. Первый раздел предназначен для краткосрочных выгод, а второй раздел для любых долгосрочных инвестиционных выгод. Как правило, форма IRS, Таблица D, Прирост капитала и убытки, будет использоваться для отчета о приросте капитала и убытках. Однако, возможно, также необходимо заполнить форму 8949, указав чистую прибыль или убытки, чтобы промежуточные итоги из этой формы могли быть перенесены в форму Списка D.
Особые соображения
Обычный доход облагается налогом по различным ставкам в зависимости от того, сколько ваш доход был за год. Краткосрочный доход будет облагаться налогом по той же ставке, что и ваш обычный доход. Сумма от прибыли добавляется к вашему доходу за год. В результате вы можете заплатить более высокий налог на вашу краткосрочную прибыль от ваших инвестиций, если это подтолкнет ваш доход к более высокой налоговой шкале для вашего обычного дохода. Важно проконсультироваться с налоговым специалистом, прежде чем подавать налоговую декларацию о вашей прибыли в краткосрочной перспективе.
