Традиционный, Рот, и СЕНТ-ИРА: в чем разница?
IRA Roth, традиционные IRA и SEP IRA - это три типа индивидуальных пенсионных счетов, которые во многом похожи. Но есть некоторые ключевые различия в том, как они работают, которые могут сделать один вид лучше для другого, чем для другого.
Вот основы, начиная с самого известного и наиболее распространенного вида индивидуального пенсионного счета: традиционного IRA.
Ключевые вынос
- Roth, традиционные и SEP IRA могут служить разным целям для разных людей. С традиционным IRA вы получаете предварительную налоговую льготу, в то время как с Roth ваша налоговая льгота наступает позже. Если у вас есть доход от самостоятельной занятости, SEP IRA позволит Вы накапливаете больше для выхода на пенсию, чем традиционный ИРА или Рот.
Традиционные ИРА
С помощью традиционной IRA вы можете направить доход до налогообложения в инвестиции по вашему выбору, которые затем будут увеличиваться с отсрочкой налога до тех пор, пока вы в конечном итоге не заберете деньги. Многие работники также переводят средства из своих пенсионных планов 401 (k) или других компаний в традиционные IRA, когда они выходят на пенсию или меняют работодателей.
Вы можете взять налоговый вычет за ваши взносы в традиционную IRA при условии, что ваш доход падает ниже определенных пределов, и вы соответствуете другим требованиям приемлемости (например, отсутствие доступа к пенсионному плану на рабочем месте для вас или вашего супруга). Когда вы позже снимаете деньги со счета, как правило, при выходе на пенсию, они облагаются налогом как обычный доход. После 72 лет вы должны начинать получать необходимые минимальные распределения (RMD) со своего счета каждый год в соответствии с формулой, основанной на вашем возрасте на тот момент. Деньги в традиционной ИРА не могут расти без отсрочек налогов. В течение многих лет возраст RMD составлял 70-1 / 2 года, но после принятия в декабре 2019 года Закона о переходе на пенсию каждого сообщества (SECURE) он был повышен до 72 лет.
Начиная с 2020 года, традиционные взносы IRA ограничены 6000 долл. США в год с возможностью дополнительного взноса в 1000 долл. США, если вы старше 50 лет, на общую сумму 7 000 долл. США. Эти цифры не изменились с 2019 года.
Рот Ира
Другой тип индивидуального пенсионного счета, Roth IRA, был введен в 1997 году. Он работает так же, как традиционный IRA, но наоборот.
Пределы взносов на IRA Roth такие же, как и для традиционных IRA, в том числе для наверстывающих взносов, но вы не получите авансовый налоговый вычет. Вместо этого вы получите налоговые льготы позже, когда деньги, которые вы снимаете, будут освобождены от налогов. По этой причине IRA Roth являются привлекательным вариантом для людей, которые ожидают, что после выхода на пенсию они будут иметь более высокий уровень налогообложения, чем сейчас.
Еще одна положительная особенность заключается в том, что в отличие от традиционных IRA, Roths не подлежат обязательному минимальному распределению в течение вашей жизни. Так что, если вам не нужны деньги в вашей Roth IRA для расходов на проживание, вы можете просто передать их своим наследникам, когда придет время.
Рот IRA имеют свои собственные квалификационные требования. Если ваш доход превысит определенный уровень, вы не сможете внести свой вклад в него. В 2019 году для женатых регистраторов, которые подают совместную налоговую декларацию, сумма, которую вы можете внести, уменьшается для тех, кто зарабатывает более 193 000 долларов США, и полностью прекращается, если они составляют 203 000 долларов США или более (в 2020 году диапазон составляет от 196 000 долларов США до 206 000 долларов США). Для отдельных заявителей этот диапазон составляет от 122 000 до 137 000 долл. США в 2019 году и от 124 000 до 139 000 долл. США в 2020 году.
В рамках программы SEP IRA не предусмотрено никаких дополнительных взносов для людей в возрасте 50 лет и старше.
SEP IRAs
Упрощенная пенсия работника (SEP) IRA - это тип индивидуального пенсионного счета, который может быть открыт работодателем, который может быть просто работающим не по найму человеком. SEP IRA позволяет мелким работодателям предоставлять базовый пенсионный план для себя и своих сотрудников, если таковые имеются, без стоимости и сложности плана 401 (k) или аналогичного. Работодатели могут взять налоговые вычеты за свои взносы, так же, как традиционные IRA.
Преимущество SEP IRA, если у вас есть доход для самостоятельной занятости, заключается в том, что он имеет гораздо более высокие лимиты взносов, чем традиционный или Roth IRA. Вы можете внести до 25% своей компенсации или 56 000 долларов США (на 2019 год), в зависимости от того, что меньше. Это число возрастет до 57 000 долл. США в 2020 году. Как и в случае с традиционным IRA, снятие средств из SEP IRA облагается налогом как обычный доход при выходе на пенсию, и применяются требуемые минимальные правила распределения.
Советник Insight
Ребекка Доусон
Доусон Капитал
С традиционным IRA, вы вносите деньги до вычета налогов, которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Когда вы снимаете деньги при выходе на пенсию, они облагаются налогом как обычный доход, что означает, что ваше налоговое обязательство было отложено.
С Roth IRA вы вносите деньги после вычета налогов. Взносы не предлагают никаких предварительных налоговых льгот. Вместо этого снятие средств не облагается налогом при выходе на пенсию.
SEP устанавливается работодателем, а также работающим не по найму человеком, и позволяет работодателю делать взносы на счета подходящих работников. Работодатель получает налоговый вычет для взносов, и работник не облагается налогом на эти взносы, хотя их возможный уход будет облагаться налогом по их ставке подоходного налога. Работающий не по найму человек - и работодатель и работник, поэтому они финансируют свой собственный счет.
