Что такое SBO-401 (k)?
SBO-401 (k) - это пенсионный накопительный план с отсрочкой налога, зарегистрированный правительством, который специально разработан для владельцев малого бизнеса (SBO). Приемлемыми участниками SBO-401 (k) являются предприятия, которые нанимают владельцев бизнеса и их супругов. На предприятии не должно быть других подходящих сотрудников. Также известен как независимый 401 (к).
Введение в 401 (K)
Понимание SBO-401 (к)
SBO-401 (k) предоставляет самозанятым владельцам малого бизнеса возможность участвовать в плане пенсионных накоплений с отсрочкой налогообложения. Эти типы планов сбережений могут быть как самостоятельными, так и профессионально управляемыми.
Как и в случае со стандартными планами 401 (k), предельный размер взносов в 2020 году составляет 19 500 долл. США по сравнению с 19 000 долл. США в 2019 году. Кроме того, разрешены уплаченные взносы для лиц в возрасте 50 лет и старше, имеющих SBO-401 (k) s, - до 6500 долл. США. в 2020 году - с 6000 долларов в 2019 году. Взносы, внесенные в план в качестве работодателя, также не облагаются налогом, что может помочь сэкономить налогоплательщику-предпринимателю значительную сумму.
SBO-401 (k) предлагает многие из тех же функций, что и план Keogh или SEP IRA, но независимый 401 (k) может быть дешевле в установке и обслуживании, и кредиты часто разрешены под независимый 401 (k). Основным недостатком независимого 401 (k) является то, что никакие внешние сотрудники не могут быть наняты, или окно применимости закрывается.
Версии SBO-401 (k)
Существуют две версии индивидуального плана 401 (k): традиционная версия и версия Roth. В традиционной версии ваши деньги с отложенным налогом облагаются налогом только при их снятии; версия Рота включает в себя откладывание денег после уплаты налогов и предоставление им возможности расти без обложения налогами без уплаты налогов при выводе средств. Вы можете использовать финансовые калькуляторы, чтобы определить оптимальный для вас вариант между двумя версиями отдельного плана 401 (k). Также можно выбрать оба варианта и разделить вклады между двумя планами.
Сумма, которую вы можете внести в эти планы, является привлекательной. «Основной момент 401 (k) с индивидуальной трудовой деятельностью - возможность внести свой вклад в план двумя способами», - отмечает инвестиционный гигант Fidelity. Вот как работают эти два маршрута вклада:
- Как сотрудник: на 2019 год вы можете сделать отсрочку вашей зарплаты до 19 000 долларов или 25 000 долларов, если вам 50 лет или больше. (Для 2020 года эти цифры составляют 19 500 долларов США и 26 000 долларов США). Как работодатель: В дополнение к вашему ежегодному взносу работника вы также можете внести до 25% вашей компенсации в ваш SBO 401 (k).
Обратите внимание, что максимальный годовой взнос из обоих источников составляет 56 000 долл. США на 2019 год (62 000 долл. США с учетом наверстывания). На 2020 год максимальный вклад из обоих источников составляет 57 000 долл. США (63 500 долл. США с учетом наверстывания).
Кроме того, отмечает Fidelity: «Если ваш бизнес не зарегистрирован, вы, как правило, можете вычесть взносы для себя из своего личного дохода. Если ваш бизнес зарегистрирован, вы можете считать эти взносы деловыми расходами». Обратитесь к подробному описанию этих планов из IRS для получения дополнительной информации.
