Долгое время преобразование вашей традиционной IRA в версию Roth было довольно рискованным предложением. Если вы передумаете позже, вы всегда можете изменить курс.
Это закончилось налоговой декларацией, которую президент Трамп подписал в декабре 2017 года. Законодательство отменило возможность «рехарактеризовать» преобразование Рота обратно в традиционную, SEP или ПРОСТУЮ ИРА, начиная с налогового года 2018. То же самое было сделано для фондов Рота ИРА. пролонгировано со счетов 401 (k) и 403 (b). До 15 октября 2018 года было короткое окно, в котором можно было отменить преобразование Рота 2017 года. Само собой разумеется, крайний срок прошел.
Ключевые вынос
- Если вы перешли в Рот в 2017 году, вы упустили более низкие налоговые ставки. Слишком поздно отменять это преобразование. Однако, если у вас есть традиционный IRA или 401 (k), сегодняшние исторически низкие ставки должны заставить вас задуматься о переходе на Roth. Новые ставки действуют до 2025 года.
С другой стороны, сейчас у нас исторически низкие налоговые ставки. Таким образом, преобразование традиционного IRA или 401 (k) в Roth и сохранение его там имеет больше смысла, чем когда-либо. Если только вы не рассчитываете на то, что налоговые ставки будут даже ниже, чем ставки от 10% до 37%, которые зафиксированы до 2025 года.
Влияние изменений налоговой ставки
С традиционным IRA, вкладчики вносят взносы до вычета налогов и платят обычные ставки подоходного налога, когда выводят средства при выходе на пенсию. Учетная запись Roth предлагает аналогичные преимущества, но в обратном порядке. Вы платите обычные налоги сейчас, чтобы сделать безналоговые квалифицированные выплаты в будущем.
$ 18 000
Экономия на конвертации Рота в 200 000 долларов США по сегодняшним налоговым ставкам по сравнению с предыдущими ставками (при условии, что пара имеет налогооблагаемый доход в 100 000 долларов США).
Переключение на Рота имеет смысл, если платить дяде Сэму теперь приводит к снижению налоговых обязательств в целом.
Возьмем, к примеру, супружескую пару, которая в 2017 году конвертировала свой традиционный счет в IRA на 200 000 долларов - полностью состоящий из денег до вычета налогов.
В соответствии с предыдущим налоговым законодательством, их счет в 200 000 долларов должен был бы облагаться 33% ставкой подоходного налога. (Все, что вы реклассифицируете как Рота, добавляется к вашему скорректированному валовому доходу для целей налогообложения.) Одна конверсия приведет к выплате дяде Сэму 66 000 долларов.
Рисунок 1. Закон о сокращении налогов и рабочих мест снизил предельные налоговые ставки для физических лиц. IRS подтвердил, что следующие ставки остаются в силе для налогового года 2019. (Новые ставки должны истечь в 2025 году).
Отмена этого обращения до 15 октября, возможно, была мудрым шагом. Если бы пара переделала конверсию Рота в 2018 году по более низким сегодняшним ставкам, они могли бы сэкономить некоторые серьезные деньги, предполагая, что баланс их счета остается неизменным.
Их облагаемый налогом доход в размере 300 000 долларов США (включая 200 000 долларов США от конвертации) теперь поставил бы их в более мягкие 24% налоговые рамки. Внезапно их конверсия обойдется им всего в 48 000 долларов - экономия в 18 000 долларов.
Аналогичным образом, пара в одной и той же группе в 2019 или 2020 году сможет конвертировать традиционный IRA или 401 (k) и платить за конвертацию по более низким сегодняшним ставкам.
Ждать или не ждать
Имейте в виду, что только что принятые законы о сокращении подоходного налога будут действовать до 2025 года. Конгресс может продлить эти ограничения или принять совершенно иной закон о налогах. Это невозможно предсказать.
Безусловно, сегодняшние налоговые ставки относительно низкие. И, если вы продолжаете вносить деньги и ваши деньги продолжают приносить деньги, ваш счет будет расти. Каждый год будет все труднее оплачивать счет подоходного налога, который идет с преобразованием Рота.
Но самая большая привлекательность Рота в том, что вы никогда не должны больше денег на счету. Когда вы начнете вывозить деньги, предположительно после выхода на пенсию, вы не будете должны платить налоги с основной суммы или доходов.
Это отличается от традиционного IRA или 401 (k), в котором вы платите подоходный налог как с основной суммы, так и с прибыли при снятии средств.
Также имейте в виду, что вам не нужно конвертировать все свои средства одновременно. Вы можете ограничить налоговые потери, распределив процесс по нескольким годам, конвертировав ровно столько, чтобы остаться в вашей текущей шкале.
