Что такое ролловер ИРА?
Переносной индивидуальный пенсионный счет (IRA) - это учетная запись, которая позволяет переводить активы со старого пенсионного счета, спонсируемого работодателем, на традиционный IRA. Целью пролонгации IRA является поддержание отложенного налога на эти активы. Ролловер IRA обычно используется для хранения активов 401 (k), 403 (b) или плана распределения прибыли, которые переводятся со спонсируемого пенсионного счета бывшего работодателя или квалифицированного плана.
Ролловер IRA не ограничивает сумму денег, которую сотрудник может перевернуть, и позволяет владельцам счетов инвестировать в широкий спектр активов, таких как акции, облигации, ETF и взаимные фонды.
Как работает Rollover IRA
Перемещая активы пенсионного плана через прямое переключение, при котором администратор плана бывшего работодателя перемещает активы непосредственно в обновляемое IRA, сотрудники избегают удержания 20% своих переданных активов Службой внутренних доходов (IRS). В качестве альтернативы, активы могут быть перемещены с помощью косвенного ролловера, при котором сотрудник вступает во владение активами плана и затем помещает их в другой подходящий пенсионный план в течение 60 дней.
Ключевые вынос
Сотрудники могут поддерживать отложенный по налогам статус своих пенсионных фондов, передавая их IRA, когда они уходят с работы.
Ролловеры IRA отражаются в налоговых декларациях как необлагаемые налогом операции.
Согласно IRS: «Если вы получаете распределение из пенсионного плана, вы можете попросить администратора вашего плана произвести оплату непосредственно в другой пенсионный план или в IRA».
Однако при косвенном пролонгации 20% активов счета могут быть удержаны и не могут быть возвращены до тех пор, пока сотрудник не представит свою годовую налоговую декларацию. Если перемещение активов из спонсируемого работодателем плана пенсионного обеспечения в смену IRA выполняется неправильно, работник будет облагаться налогами. Если он еще не достиг пенсионного возраста (59½), он также заплатит штрафы за досрочное снятие средств с этих активов.
Перенесенные средства IRA могут быть переведены в пенсионный план нового работодателя.
Большинство программ IRA допускают один ролловер в год. Большинство пролонгированных IRA выполняются посредством прямой (электронной) передачи или чеком, хотя с последним может взиматься удерживаемый сбор в размере 20%, чтобы гарантировать, что индивидуум вносит всю сумму в пролонгированный IRA (по сути, возвратный налог). В случае перевода чеком, ролловер чек должен быть сдан на хранение в течение 60 дней. Если он будет сдан на хранение через 60 дней, средства будут облагаться налогом и будут налагаться штрафы.
Особые соображения
Альтернативой сворачиванию распределений в переносимую IRA является то, что сотрудник может перевести их непосредственно на новый пенсионный счет с новым работодателем. Другие варианты включают переход активов в традиционную IRA, но это может иметь последствия для перевода средств на пенсионный счет другого работодателя в будущем. Ролловерные деньги также могут быть конвертированы в IRA Roth, но налоги будут причитаться, поскольку взносы в пенсионный план квалифицированного работодателя производятся до налогообложения, а IRA Roth могут удерживать только взносы после уплаты налогов.
