Что такое квалифицированный пенсионный взнос?
Квалифицированный пенсионный накопительный пенсионный взнос - это кредит, поданный в форме налоговой декларации на одну страницу, которая также используется для расчета суммы кредита индивидуального лица, главы домохозяйства или супружеской пары. Этот кредит напрямую уменьшает сумму налогов, причитающихся налоговому органу. Кредит также известен как кредит вкладчика и использует IRS Form 8880.
Ключевые вынос
- Квалифицированный пенсионный накопительный взнос также известен как сберегательный кредит. Налогоплательщики используют форму IRS 8880 для Квалифицированного пенсионного накопительного взноса. По состоянию на 2019 год кредит доступен для одиноких налогоплательщиков с доходом до 32 000 долларов США.
Понимание квалифицированного пенсионного накопительного кредита
IRS предлагает кредит сберегательного, чтобы поощрить людей с низким доходом вносить вклад в квалифицированные пенсионные планы. Приемлемые квалифицированные пенсионные счета включают традиционные IRA и Roth IRA, а также 401 (k) планов, 403 (b) планов и 457 планов. Налогоплательщики могут воспользоваться этим кредитом, даже когда требуют отчисления на свои взносы в IRA. С 2018 года налогоплательщик, который является бенефициаром, также может иметь возможность взять этот кредит для взносов на накопительные счета «Достижение лучшего жизненного опыта» (ABLE).
Приемлемые участники должны соответствовать установленным ограничениям валового дохода По состоянию на 2019 год кредит предоставляется единому налогоплательщику с доходами до 32 000 долларов США. Главы домохозяйств с доходами до 48 000 долл. США и супружеские пары, подающие заявки вместе с доходами до 64 000 долл. США, также имеют право на участие. Дополнительные квалификационные требования включают в себя заявителя в возрасте не менее 18 лет, не претендующего в качестве зависимого от налоговой декларации другого лица, а также не обучающегося на дневном отделении. Самостоятельно занятые лица также имеют право на кредит.
Подготовка формы 8880
Форма 8880 должна сопровождать налоговую декларацию 1040, 1040 A или 1040-NR. Для заполнения формы налогоплательщикам необходим их скорректированный валовой доход (AGI) и общая сумма их вклада в квалифицированный план. Кредиты варьируются от 10% до 50% и зависят от AGI. Максимальный кредит составляет 2000 долларов США (4000 долларов США для женатых лиц, подающих совместно) на взносы ИРА.
Например, в 2019 году налогоплательщики, вступившие в брак совместно, могут получить кредитную ставку в размере 50% от их взносов в квалификационный план или на счет ABLE, если их AGI составляет 38 500 долларов США или меньше; главы домохозяйств могут получить кредитную ставку в размере 50% от их AGI - 28 875 долл. США; и одиночные заявители могут получить 50% -ый кредит от их AGI в размере 19 250 долларов США или меньше. Налогоплательщики, которые вступают в брак совместно, могут получить кредитную ставку в размере 20%, если их AGI составляет от 38 501 до 41 500 долларов США; главы домохозяйств могут получить ставку 20%, если их AGI составляет от 31 126 до 48 000 долларов США; и отдельные заявители могут получить ставку 20%, если их AGI составляет от 20 751 до 32 000 долларов США. Заявители, которые вступают в брак вместе, могут получить 10-процентную кредитную ставку, если их AGI составляет от 41 501 до 64 000 долларов США; главы домохозяйств могут получать 10% ставку, если их AGI составляет от 31 126 до 48 000 долларов США; и одиночные заявители могут получить 10%, если их AGI составляет от 20 751 до 32 000 долларов.
Так, один налогоплательщик с доходом в 19 500 долларов и взносами IRA на общую сумму 2000 долларов может потребовать 20% от 2000 долларов или 400 долларов. Важно отметить, что вклады ролловера не имеют права. Кроме того, распределение от квалифицированного плана может уменьшить сумму, требуемую для кредита. Каждый год IRS обновляет лимиты доходов и взносов, которые находятся на его веб-сайте www.irs.gov.
