Что такое квалифицированные расходы на высшее образование?
IRS предоставляет три налоговых льготы в отношении расходов на квалифицированное высшее образование (QHEE). Один позволяет увеличить экономию на счетах, не облагаемых налогом, таких как план 529 или Roth IRA, когда распределения идут в колледж; другой делает досрочное изъятие IRA (до 59 лет) освобожденным от 10% штрафа за досрочное снятие средств; а другой предоставляет вам вычеты для QHEE при подаче ежегодных налогов. Эти налоговые льготы финансово полезны, если вы решите вернуться в школу или захотите помочь с образованием ребенка или внука.
BREAKING DOWN Расходы на высшее образование
В обоих случаях расходы на квалифицированное высшее образование (QHEE) определяются одинаково: плата за обучение, плата за обучение, книги, расходные материалы и оборудование (включая ноутбуки или ноутбуки), необходимые для зачисления или получения образования на уровне выше средней школы. Несмотря на ограничение на определенном уровне, комната и питание также соответствуют критериям, если студент посещает занятия хотя бы в перерыве. Эти расходы важны, потому что они могут определить, можете ли вы исключить проценты из квалифицированных сберегательных облигаций из своего налогооблагаемого дохода.
Налоговые льготы предоставляются на расходы, выплачиваемые в течение семестров, триместров, кварталов или летней школы в течение налогового года или в течение первых трех месяцев следующего налогового года. Квалифицированные расходы на высшее образование должны быть оплачены родителем, учеником заявленным как зависимым от налоговой декларации родителя или даже родственниками или друзьями. Они могут быть оплачены наличными, чеком, кредитной картой или деньгами из кредита.
К таким расходам, которые не соответствуют критериям, относятся страховки, медицинские расходы и оплата здоровья студентов, транспортные расходы, расходы на проживание или занятия спортом.
