Какова цена покупки?
Цена покупки - это цена, которую инвестор платит за инвестиции, а цена становится базой затрат инвестора для расчета прибыли или убытка при продаже инвестиций. Цена покупки включает в себя любые комиссионные или комиссионные, уплаченные за инвестиции, а средневзвешенная стоимость используется для нескольких покупок одной и той же ценной бумаги.
Понимание цены покупки
Предположим, например, что инвестор покупает 100 акций обыкновенных акций Ford в три разные даты в течение пятилетнего периода, включая 100 акций, купленных по рыночной цене 40, 60 и 80 долларов за акцию. Чтобы определить базовую стоимость покупок, инвестору необходимо рассчитать средневзвешенную стоимость, которая представляет собой общую сумму покупок в долларах, деленную на количество приобретенных акций.
При 100 акциях каждая сумма покупок акций Ford в долларах составляет 4 000, 6 000 и 8 000 долларов США или 18 000 долларов США, а общая сумма покупки делится на 300 акций, что составляет 60 долларов США за акцию. Если инвестор добавляет к позиции по акциям, он или она может рассчитать новую средневзвешенную цену, добавив к расчету сумму новых покупок в долларах и дополнительные акции. Формула также может быть скорректирована для продажи акций, если инвестор продает только часть холдингов. С учетом добавленных комиссионных средневзвешенная стоимость инвестора может составить около 62 долларов США за акцию.
Различия между реализованным и нереализованным доходом
Инвесторы используют покупную цену инвестиции для расчета реализованных прибылей или убытков для целей налогообложения и сообщают об этой деятельности в Приложении D формы IRS 1040. Инвестор сообщает о реализованной прибыли, если он или она продает часть или все свои инвестиции. холдинги. Если он или она не продает ценные бумаги, у инвестора есть нереализованная прибыль или убыток, о которых не сообщается для целей налогообложения.
Предположим, например, что инвестор продает 100 акций Ford по цене продажи 80 долларов за акцию и использует средневзвешенную стоимость 62 доллара для расчета реализованной прибыли в 18 долларов за акцию. Инвестор сообщает о количестве акций, а также средневзвешенной стоимости и цене продажи одной акции в Приложении D. Общая реализованная прибыль в размере 1800 долл. США является долгосрочной, поскольку инвестор владел акциями более одного года. Долгосрочный прирост капитала в размере 1800 долларов США компенсируется любыми потерями капитала, а чистая прибыль облагается налогом с использованием ставок налога на прирост капитала.
