Содержание
- Что такое снятие лишений?
- Понимание трудностей снятия
- Снятие трудностей с ИРА
- Снятие трудностей с 401 (к) с
- Альтернативы вывода из затруднения
Что такое снятие лишений?
Выход из затруднительного положения - это экстренное изъятие средств из пенсионного плана, которое требуется в ответ на то, что IRS называет «неотложной и тяжелой финансовой потребностью». Такие специальные распределения могут быть разрешены без штрафа от таких планов, как традиционная IRA или 401k, при условии, что снятие соответствует определенным критериям, почему необходимы средства и их сумма. Тем не менее, даже если штрафные санкции отменяются (в частности, штраф в размере 10% за снятие средств, осуществленных до 59, 5 лет), снятие средств все равно будет облагаться стандартным подоходным налогом.
Ключевые вынос
- Если вы моложе 59½ лет и испытываете финансовые трудности, вы можете снять средства со своих пенсионных счетов без наложения обычного штрафа в размере 10%. Однако не все трудности соответствуют требованиям, и вы по-прежнему несете ответственность за уплату подоходного налога с Вывод средств. Помните, что вы не сможете вернуть средства на счет, если и когда ваши финансы улучшатся. Рассмотрите другие альтернативы снятию средств с трудностей, включая план по существу равных периодических платежей (SEPP).
Понимание трудностей снятия
Снятие средств с трудностей может обеспечить необходимые средства в чрезвычайной ситуации - без проверки кредитоспособности - но их следует использовать очень экономно и только в том случае, если все другие альтернативы были опробованы или отклонены. Подвергая средства, хранящиеся в защищенном от налогов фонде, подоходному налогу, снятие лишений может повысить ваш налоговый счет за год. Что еще более важно, это навсегда лишит вас средств, предназначенных для вашего выхода на пенсию. В отличие, скажем, от ссуды, которую вы берете из своего 401 (k), средства, полученные при снятии с работы в трудных условиях, не могут быть возвращены на счет, если и когда улучшится ваше финансовое положение.
Из-за этих недостатков рассмотрение проблем с трудностями следует рассматривать только в качестве крайней меры для удовлетворения исключительных и насущных потребностей. Действительно, IRS и большинство работодателей, которые предлагают 401 (k) s, устанавливают строгие критерии для этих распределений, чтобы ограничить, когда они могут использоваться и их количество.
Правила, регулирующие такие списания и управляющие ими, различаются в зависимости от типа пенсионного фонда.
Снятие трудностей с ИРА
IRS откажется от 10-процентного штрафа за снятие средств с IRA до 59 лет, вызванное медицинскими трудностями. Если у вас нет медицинской страховки или ваши медицинские расходы больше, чем ваша страховка покрывает за год, вы можете получить бесплатное распределение от IRA для покрытия этих расходов. Или, по крайней мере, некоторые из них. Только разница в расходах между этими расходами и 7, 5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI) является приемлемой.
Если вы безработный, вам разрешено делать бесплатное распределение для оплаты вашей медицинской страховки. Однако, чтобы претендовать на это, вы должны потерять работу, а не просто добровольно ее покинуть, и должны были получать федеральную или государственную компенсацию по безработице в течение 12 недель подряд. Что касается сроков, вы должны получать распределения через год или год после того, как вы получили пособие по безработице, и не позднее, чем через 60 дней после получения другой работы. И счета должны быть большими - составлять не менее 10% от вашего AGI - и не должны покрываться какой-либо медицинской страховкой.
IRS также позволяет досрочно, без штрафных санкций от IRA по другим причинам, которые могут быть или не быть вызваны затруднениями. К ним относятся умственная или физическая инвалидность или необходимость в средствах для оплаты счетов за высшее образование для вас, вашего супруга (супруги), ваших детей или внуков.
Снятие трудностей с 401 (к) с
Независимо от того, можете ли вы получить распределение трудностей из своих планов 401 (k) или аналогичных 403 (b) - и по каким причинам - решать работодателю, который спонсирует программу. «Пенсионный план может, но не обязан, предусматривать распределение трудностей», - говорится в заявлении IRS. Если план разрешает такое распределение, он должен указать критерии, которые определяют трудности, такие как оплата медицинских или похоронных расходов. Ваш работодатель запросит определенную информацию и, возможно, документацию о ваших трудностях.
Однако, если ваш работодатель разрешает снятие средств по определенной причине, правила IRS определяют, будет ли отменено 10% -ое наказание за снятие средств, сделанное до 59 лет, а также то, сколько вам разрешено снимать. Эти условия аналогичны тем, которые регулируют отказ от вывода IRA, но есть некоторые различия. Примечательно, что вы не можете снять свои 401 (k) без штрафа для оплаты страховых взносов, как вы можете с помощью IRA. Кроме того, снятие средств для оплаты расходов на образование или для покупки первого дома без штрафных санкций; и то и другое разрешено без штрафов за снятие денег с IRA при определенных условиях.
Альтернативы вывода из затруднения
Существует еще один вариант подключения ваших пенсионных счетов до достижения возраста 59½ лет без наложения штрафов, но для этого требуется больше времени на настройку и более длительное обязательство досрочно снимать средства. Средства, которые вы хотите использовать, могут быть помещены в план по существу равных периодических платежей (SEPP). Затем план выплатит вам без штрафа ежегодные выплаты в течение пяти лет или до тех пор, пока вам не исполнится 59½, в зависимости от того, что наступит позже. Как и при снятии с работы в трудных ситуациях, отменяются только штрафы; Вы по-прежнему несете ответственность за уплату подоходного налога при досрочном снятии средств.
Поскольку IRS требует, чтобы люди продолжали план SEPP в течение по крайней мере пяти лет, это не решение для тех, кто ищет только краткосрочный доступ к пенсионным фондам без штрафа. Если вы отмените план до того, как истечет минимальный период удержания, вы должны будете заплатить IRS все штрафы, которые были отменены в рамках программы, плюс проценты на эту сумму.
Кроме того, средства, удерживаемые в спонсируемом работодателем квалифицированном плане, таком как 401 (k), могут использоваться в SEPP, только если вы больше не работаете в спонсирующем работодателе. После того, как вы запустите программу SEPP для пенсионного аккаунта, вы не сможете делать какие-либо дополнения или распределения с аккаунта. Любые изменения в балансе счета, за исключением SEPP и требуемых сборов, таких как торговые и административные сборы, могут привести к изменению программы SEPP и могут стать причиной дисквалификации со стороны IRS и, опять же, наложения все штрафы, которые были отменены, плюс проценты.
Несмотря на эти ограничения и недостатки, план SEPP стоит рассмотреть в тех случаях, когда вам нужно использовать средства заранее. Среди других плюсов, программы менее ограничены относительно того, как вы тратите средства, которые вы выводите без штрафа, по сравнению с снятием средств в трудных условиях.
