Что такое долгосрочный прирост или потеря капитала?
Долгосрочная выгода или убыток по капиталу - это прибыль или убыток, возникающие в результате продажи соответствующей инвестиции, которая находилась в собственности более 12 месяцев на момент продажи, что может быть противопоставлено краткосрочным прибылям или убыткам инвестиции, которые выбрасываются менее чем за 12 месяцев. Долгосрочный прирост капитала часто предоставляется более благоприятный налоговый режим, чем краткосрочный прирост.
Понимание долгосрочной прибыли или убытка капитала
Долгосрочная выручка или сумма потерь определяются разницей в стоимости между ценой продажи и ценой покупки. Эта цифра представляет собой чистую прибыль или убыток, которые инвестор испытал при продаже актива. Краткосрочные прибыли или убытки от капитала определяются чистой прибылью или убытком, которые инвестор испытал при продаже актива, которым владели менее 12 месяцев., Служба внутренних доходов (IRS) назначает более низкую ставку налога для долгосрочного прироста капитала, чем краткосрочный прирост капитала.
Налогоплательщик должен будет сообщать общую сумму своего прироста капитала, полученного за год, когда он подает свои годовые налоговые декларации, потому что IRS будет рассматривать эти доходы от краткосрочного прироста капитала как налогооблагаемый доход. Долгосрочный прирост капитала облагается налогом по более низкой ставке, которая по состоянию на 2019 год варьировалась от 0 до 20 процентов, в зависимости от налоговой шкалы, в которой находится налогоплательщик.
Когда речь идет о потерях от прироста капитала, как краткосрочные, так и долгосрочные потери рассматриваются одинаково. Налогоплательщики могут претендовать на эти потери против любых долгосрочных выгод, которые они могли получить в течение периода подачи заявок. Все эти цифры указаны в налоговой форме 1040.
Ключевые вынос
- Долгосрочные доходы или убытки от капитала применяются к продаже инвестиций, сделанных после того, как они были приобретены в течение 12 месяцев или дольше. Долгосрочные доходы от прироста капитала часто облагаются налогом по более выгодной ставке налога, чем краткосрочные доходы. Можно использовать долгосрочные убытки. чтобы компенсировать будущие долгосрочные выгоды. По состоянию на 2019 год налог на долгосрочный прирост капитала составлял от 0% до 20% в зависимости от уровня налогообложения.
Примеры долгосрочного прироста капитала и убытков
Например, представьте, что Мелли Грант регистрирует свои налоги, и она получила долгосрочный доход от продажи своих акций для TechNet Limited. Мелли впервые приобрела эти акции в 2005 году в период первоначального размещения акций за 175 000 долларов, а сейчас продает их в 2019 году за 220 000 долларов. Она испытывает долгосрочный прирост капитала в размере 45 000 долларов, который затем будет облагаться налогом на прирост капитала.
Теперь предположим, что она также продает свой загородный дом, который она приобрела в 2018 году, за 80000 долларов. Она не владела этой собственностью очень долго, поэтому она не приобрела особой справедливости. Когда она продает его всего несколько месяцев спустя, она получает всего 82 000 долларов. Это дает ей краткосрочную прибыль в размере 2000 долларов. В отличие от продажи ее давних акций, эта прибыль будет облагаться налогом как доход, и это добавит 2000 долларов к ее существующему расчету заработной платы.
Если бы вместо этого Мелли продала свой загородный дом за 78 000 долл. США, понеся краткосрочные убытки, она могла бы использовать эти 2000 долл. США для компенсации части своего налогового обязательства за 45 000 долл. США долгосрочного прироста капитала, который она испытала.
