Страхование жизни всегда играло важную роль в обеспечении семьи и близких финансовым обеспечением после смерти кормильца, но его уникальные свойства можно использовать по-разному. Никакое другое финансовое средство не может обеспечить уровень ликвидности, который обеспечивает страхование жизни в определенных жизненных и деловых ситуациях, когда необходим доступ к капиталу.
Уникальные свойства страхования жизни
По своей сути страхование жизни - это простая договоренность, при которой лицо, имеющее страховой интерес, выплачивает премию компании по страхованию жизни в обмен на обещание выплаты пособия в случае смерти застрахованному бенефициару. При постоянном страховании жизни полис также предлагает компонент денежной стоимости, позволяющий накапливать премиальные части, не используемые для покрытия расходов на страхование. Что делает страхование жизни уникальным, так это налоговые льготы, предоставляемые владельцу полиса и бенефициарам.
Владелец полиса, который может быть, а может и не быть застрахованным, может накапливать денежные средства за счет необлагаемого дохода. Владелец может получить доступ к денежным средствам для любых целей, путем снятия средств или займов по полису, на безналоговой основе. В случае снятия средств владелец полиса не платит федеральные налоги с основной суммы, которая выплачивается из полиса до заработка. Ссуды не облагаются налогом, но если они не погашены, пособие в случае смерти уменьшается на сумму займа. Наконец, получатель не платит налоги на доходы от смерти. Особенности и налоговые преимущества страхования жизни объединяются, чтобы обеспечить рентабельную ликвидность для физических и юридических лиц.
Выжившие потребности в ликвидности
Основное использование страхования жизни - обеспечение выживших членов семьи непосредственным источником капитала после смерти кормильца. Во многих ситуациях активы семьи могут быть связаны в ее доме, пенсионном плане или, возможно, в бизнесе. Без другого источника капитала семья может быть вынуждена ликвидировать активы, чтобы покрыть конечные расходы, погасить долг или заменить потерянный доход. Страхование жизни обеспечивает мгновенную ликвидность, в которой нуждаются члены семьи, чтобы они могли избежать продажи активов.
Потребность в ликвидности недвижимости
Для семей с более крупными владениями затраты на поселение могут быть достаточно значительными, чтобы семья могла распродать ценные активы, в том числе недвижимость. Это может быть особенно проблематичным для семей, которым необходимо сохранить бизнес в качестве постоянного предприятия. Необлагаемые налогом доходы от страхования жизни могут использоваться для компенсации расчетных расходов, которые могут включать в себя налоги на имущество. Семьи часто полагаются на ликвидность, предоставляемую средствами страхования жизни, чтобы сохранить активы для будущих поколений. Специалисты по планированию недвижимости обычно рекомендуют, чтобы страхование жизни проводилось в безотзывном трасте, что предотвращает включение поступлений в недвижимость. В противном случае выручка может увеличить стоимость недвижимости, что приведет к увеличению налога на недвижимость.
Потребности в ликвидности бизнеса
Компании используют страхование жизни в качестве источника капитала, когда умирает ключевой человек или партнер. Во многих компаниях потеря ключевого лица может повлиять на доходы, а стоимость поиска замены может быть дорогой. Страхование жизни обеспечивает ликвидность, необходимую во время перехода. Если деловой партнер умирает, семья покойного будет иметь право на долю бизнеса. Страхование жизни, приобретенное в качестве механизма финансирования договора купли-продажи, обеспечивает бизнес ликвидностью для выкупа интереса умершего партнера из семьи.
Корпоративное страхование жизни
Компании покупают страхование жизни на жизнь сотрудников как способ вливания ликвидности в бизнес. Компании, которые используют корпоративные полисы страхования жизни (COLI), обычно финансируют их за счет корпоративных доходов, но компания не всегда может вычитать премии как коммерческие расходы. Денежная стоимость накапливается не облагаемой налогом, и компания может получить к ней доступ через снятие средств или займы в любых целях COLI часто используется для финансирования плана отсроченного вознаграждения руководителя. После смерти сотрудника компания получает не облагаемое налогом пособие в случае смерти, которое может быть использовано для любых целей.
