Что такое экономическая прибыль (или убыток)?
Экономическая прибыль или убыток - это разница между доходом, полученным от продажи продукции, затратами на все использованные ресурсы и любыми альтернативными затратами. При расчете экономической прибыли альтернативные издержки и явные затраты вычитаются из полученных доходов.
Опционные издержки - это тип неявных затрат, определяемых руководством, и они будут варьироваться в зависимости от различных сценариев и перспектив.
Ключевые вынос
- Экономическая прибыль - это результат вычитания как явных, так и альтернативных издержек из дохода. Опционные издержки - это преимущество, которое предприятие упускает при выборе между альтернативами. Экономическая прибыль используется для внутреннего анализа и не требуется для прозрачного раскрытия.
Экономическая прибыль
Понимание экономической прибыли (или убытка)
Экономическая прибыль часто анализируется вместе с бухгалтерской прибылью. Бухгалтерская прибыль - это прибыль, которую компания показывает в отчете о прибылях и убытках. Бухгалтерская прибыль измеряет фактический приток по сравнению с оттоком и является частью необходимой финансовой прозрачности.
Экономическая прибыль, с другой стороны, не отражается в финансовой отчетности компании, и ее не нужно раскрывать регулирующим органам, инвесторам или финансовым учреждениям. Экономическая прибыль - это тип анализа «что если». Компании и частные лица могут принять решение об экономической прибыли, когда сталкиваются с выбором, связанным с уровнем производства или другими бизнес-альтернативами. Экономическая прибыль может обеспечить прокси для упущенных соображений прибыли.
Расчет экономической прибыли может варьироваться в зависимости от предприятия и сценария. В общем, это может быть зафиксировано следующим образом:
- Экономическая прибыль = доходы - явные затраты - альтернативные затраты
В этом уравнении исключение альтернативных издержек приводит только к бухгалтерской прибыли, но вычитание альтернативных издержек также может обеспечить прокси для сравнения с другими возможными вариантами.
Компании прозрачно отображают свои явные расходы в отчете о прибылях и убытках. Бухгалтерская прибыль в нижней части отчета о прибылях и убытках представляет собой чистую прибыль после вычета прямых, косвенных и капитальных затрат. Стоимость проданных товаров является самой основной явной стоимостью, используемой при анализе затрат на единицу продукции. Таким образом, в приведенном выше уравнении компания может также разбить свои альтернативные издержки на единицы, чтобы получить экономическую прибыль на единицу.
Экономическая прибыль может использоваться при поиске сравнения с доходом, который потенциально мог бы быть получен при выборе другого варианта. Люди, начинающие свой бизнес, могут использовать экономическую прибыль в качестве прокси для своего первого года бизнеса. В крупных организациях бизнес-менеджеры могут более тщательно взглянуть на валовую, операционную и чистую прибыль по сравнению с экономической прибылью на разных этапах бизнес-операций.
Цена возможности
Возможные издержки могут быть использованы для более глубокого анализа бизнес-решений, особенно при наличии альтернатив. Компании могут учитывать альтернативные издержки при рассмотрении уровней производства для различных типов продуктов, которые они производят совместно, но в разных количествах.
Возможные издержки несколько произвольны и могут быть известны как тип неявных затрат. Они могут варьироваться в зависимости от оценок руководства и рыночных условий. Как правило, альтернативная стоимость - это бухгалтерская прибыль, которую можно было бы получить, сделав альтернативный выбор.
Примеры экономической прибыли
Частное лицо начинает бизнес и несет расходы на запуск в размере 100 000 долларов США. В течение первого года работы предприятие получает доход в размере 120 000 долларов. Это приводит к бухгалтерской прибыли в 20 000 долларов. Однако, если бы человек остался на своей предыдущей работе, она бы заработала 45 000 долларов. В этом примере экономическая прибыль человека равна:
- 120 000 - 100 000 - 45 000 долларов = - 25 000 долларов
Этот расчет учитывает только первый год бизнеса. Если после первого года затраты сократятся до 10 000, тогда перспективы экономической прибыли улучшатся в последующие годы. Если экономическая прибыль сводится к нулю, говорят, что компания находится в состоянии «нормальной прибыли».
Используя экономическую прибыль по сравнению с валовой прибылью, компания может рассматривать различные типы сценариев. В этом случае в центре внимания - валовая прибыль, и компания вычтет альтернативную стоимость на единицу:
- Экономическая прибыль = доход на единицу - COGS на единицу - альтернативная стоимость единицы
Если компания получает 10 долларов США за единицу товара от продажи футболок с ценой 5 долларов США за единицу, то ее валовая прибыль на единицу футболки составляет 5 долларов США. Однако, если бы они могли производить шорты с доходом 10 долларов США и затратами 2 доллара США, это также могло бы быть альтернативной стоимостью 8 долларов США:
- $ 10 - $ 5 - $ 8 = - $ 3
При прочих равных условиях компания могла бы заработать на 3 доллара больше за единицу, если бы они производили шорты вместо футболок. Таким образом, - 3 доллара за единицу считается экономическим убытком.
Компании могут использовать этот тип анализа при определении уровня производства. Более сложный сценарий анализа прибыли может также учитывать косвенные затраты или другие виды скрытых затрат, в зависимости от расходов, связанных с ведением бизнеса, а также от различных этапов делового цикла.
