Что такое денежное или отложенное соглашение (CODA)?
Денежная или отсроченная договоренность (CODA) - это метод финансирования любого типа квалифицированного распределения прибыли, премирования акций, пенсионного плана до покупки денег до ERISA или плана сельской кооперации. Согласно Службе внутренних доходов (IRS), это единственные типы планов, которые могут содержать CODA.
CODA требует от работодателя выполнить одно из следующих действий:
- Предоставьте указанную сумму наличными или другую налогооблагаемую льготу, которая в настоящее время недоступна. Перечислите сумму на траст или предоставьте начисление или другую форму вознаграждения.
Денежные средства или отсроченные договоренности также позволяют сотрудникам вносить часть своей заработной платы в план, так что их сбережения могут расти с отсрочкой налога. Наиболее распространенным типом CODA является денежный бонус, который выплачивается в планы 401 (k) сотрудников.
Понимание планов CODA
Сотрудники, которые участвуют в денежных или отсроченных договоренностях, могут по-прежнему участвовать в традиционных и Рот IRAs. Однако они могут не получить полного вычета из традиционного взноса IRA, если их доходы превышают определенный уровень.
Планы CODA позволяют людям финансировать свои пенсионные счета и избегать немедленного налогообложения, как это делают IRA. Согласно IRS, денежное или отсроченное соглашение вступает в силу с первого дня планового года. Однако отсрочка не может иметь обратной силы.
Ключевые вынос
- Денежное или отсроченное соглашение (CODA) - это метод финансирования либо квалифицированного распределения прибыли, фондовой премии, пенсионного плана до покупки денег в рамках ERISA, либо плана сотрудничества в сельской местности. Это единственные типы планов, которые могут содержать CODA, согласно IRS. Если вы участвуете в CODA в качестве сотрудника, вы можете также внести свой вклад в традиционную или Roth IRA.
Как CODA работает с планом 401 (k)
Как отмечалось выше, наиболее распространенным типом CODA является денежный бонус, который вносится в планы 401 (k) сотрудников.
План 401 (k) - это пенсионный план, спонсируемый работодателем. Согласно условиям плана, работники, имеющие право на получение помощи, могут вносить взносы с отсрочкой заработной платы в период после вычета налогов или до налогообложения, в зависимости от планов, выбранных работодателем.
Любая прибыль в таком плане 401 (k) от прироста капитала или процентного дохода начисляется на основе отложенного налога. Когда работник снимает средства, предположительно, после выхода на пенсию, он или она должны платить налоги. Если работник снимает средства до достижения возраста 59 1/2 лет, IRS может наложить дополнительный штраф в размере 10%.
Обычно планы 401 (k) позволяют сотрудникам выбирать свои собственные инвестиции из основной группы инвестиционных продуктов. Участники могут выбирать из нескольких вариантов, которые балансируют риск и вознаграждение, в зависимости от их возраста и склонности к риску. Многие популярные варианты включают целевые фонды, основанные на годах участника до выхода на пенсию.
Пенсионное сбережение в США продолжает расти
Между тем, согласно отчету Fidelity Investments за 2-й квартал 2019 года, количество американцев с более чем 1 миллионом долларов в плане 401 (k) достигло рекордного уровня. Отчет обнаружил, что у 196 000 американцев сейчас есть по крайней мере 1 миллион долларов в плане 401 (k), по сравнению с 180 000 в конце первого квартала финансового 2019 года. Число американцев с IRA не менее 1 миллиона долларов также достигло рекордно высокого уровня. во втором квартале - 179 700 против 168 100 в первом квартале.
