Что такое распределение прироста капитала?
Распределение доходов от прироста капитала - это выплата взаимным фондом или биржевым фондом (ETF) части выручки от продажи фондом акций и других активов. Это доля инвестора в доходах от операций фонда.
Это не часть общей прибыли фонда. Фонд может получить или потерять деньги в течение года, и ваш баланс будет увеличиваться или уменьшаться соответственно. Но если фонд получил прибыль от продажи каких-либо своих акций в течение этого года, он будет распределять прибыль между акционерами.
Взаимные фонды требуются по закону для регулярного распределения прироста капитала среди их акционеров. Владельцы паев взаимных фондов имеют возможность принять распределение прироста капитала в форме немедленных платежей или реинвестировать его в дополнительные доли фонда.
Распределение прироста капитала будет определяться как долгосрочный прирост капитала или краткосрочный прирост капитала и облагается налогом как таковой.
Люди, которые действительно ненавидят платить налоги, могут подумать о неэффективных с точки зрения налогов фондах и других облагаемых налогом инвестициях.
Понимание распределения прироста капитала
Как правило, взаимный фонд или ETF осуществляет распределение прироста капитала в конце каждого года. Распределение представляет собой выручку от продажи акций или других активов менеджерами фонда в течение налогового года.
Инвестор должен помнить, что получение прибыли от распределения прироста капитала, а не реинвестирование его в фонд, фактически является выводом средств. Это уменьшает чистую сумму, которую вы инвестировали в фонд, на сумму распределения.
Налоговые аспекты распределения прироста капитала
Владельцы паев взаимных фондов обязаны платить налоги на распределение прироста капитала, осуществляемое принадлежащими им фондами, независимо от того, будут ли деньги реинвестированы в дополнительные акции. Существует исключение для фондов муниципальных облигаций, которые освобождены от налогов на федеральном уровне и, как правило, на уровне штатов.
Налоги не подлежат уплате за этот налоговый год, если инвестор владеет фондом в рамках IRA, 401 (k) или другого плана пенсионного обеспечения с отложенным налогообложением. Налоги будут причитаться, когда средства будут выведены после выхода на пенсию.
Если фонд не входит в пенсионный план, налоги подлежат уплате за этот налоговый отчетный период.
Действующие правила IRS
Согласно действующим нормам IRS, распределение прироста капитала облагается налогом как прирост капитала в долгосрочной перспективе, независимо от того, как долго лицо владеет акциями фонда. Это означает, что ставка налога составляет 0%, 15% или 20%, в зависимости от обычной ставки налога на доходы физических лиц.
Люди, которые действительно ненавидят платить налоги, могут подумать о том, чтобы взглянуть на инвестиции, эффективные с точки зрения налогообложения, включая фонды, эффективные с точки зрения налогообложения. Налоговые фонды идентифицируют себя как таковые в своих описаниях. Они, как правило, покупают и продают акции реже, чем фонды агрессивного роста, и могут иметь некоторые фонды муниципальных облигаций для получения необлагаемого дохода.
Распределение прироста капитала может производиться даже тогда, когда общая стоимость фонда в течение года упала. Таким образом, фонд, возможно, продал некоторые акции, которые подорожали, но эти прибыли могли быть компенсированы или даже стерты другими инвестициями, которые потеряли деньги.
Ключевые вынос
- Распределение доходов от прироста капитала представляет собой долю инвестора в доходах от продажи акций и других активов фонда. Инвестор должен платить налоги на прирост капитала при распределении, независимо от того, принимаются ли они в качестве денежных средств или реинвестируются в фонд. этот налоговый год, если фонд не является частью пенсионного счета с отложенным налогообложением.
Распределение прироста капитала и чистая стоимость активов
Как и в случае с обыкновенными акциями, распределение прироста капитала и дивидендов уменьшает чистую стоимость активов (NAV) фонда на распределенную сумму. Например, управляющий фондом с чистой стоимостью активов 20 долл. На акцию может выплатить акционерам распределение в 5 долл. США. Это приведет к снижению стоимости чистых активов фонда на 5-15 долларов.
Хотя это видно на графике цен взаимного фонда как снижение цены на дату экс-дивидендов, общий доход фонда не изменился. Нереализованные доходы по ценным бумагам определяют стоимость чистых активов взаимного фонда до момента их продажи.
