Да, вы можете снизить свой налогооблагаемый доход - и, следовательно, свой налоговый счет - внеся свой вклад в IRA. Но это зависит, прежде всего, от типа IRA, который у вас есть.
С другой стороны, взнос в IRA Roth не снижает ваш AGI в том налоговом году, в который вы его сделали. Взносы Roth финансируются в долларах после уплаты налогов, что означает, что на момент внесения депозита вычетов нет. Однако, когда деньги снимаются со счета (предположительно, после того, как вы уйдете на пенсию), подоходный налог с них не взимается. В отличие от этого, вы платите налоги с распределений с вашей традиционной IRA в том году, в котором вы их взяли, то есть суммы, которые вы снимаете, считаются налогооблагаемым доходом и могут значительно увеличить сумму налога, которую вы должны.
Конечно, с обоими типами IRA ваши фонды растут безналоговыми в то время как на счету.
Ключевые вынос
- Взносы в традиционный IRA могут снизить ваш скорректированный валовой доход за этот год на сумму в долларах за доллар. Если у вас есть традиционный IRA, ваш доход и наличие у вас пенсионного плана на рабочем месте могут ограничить сумму, на которую ваш AGI может быть уменьшено. Взносы в IRA Roth не снижают ваш скорректированный валовой доход.
Ограничения взносов IRA
IRS устанавливает ограничения на сумму, которую вы можете ежегодно инвестировать в IRA, будь то Roth или традиционная. Предельное значение IRA для вкладчиков составляет 6000 долл. США плюс уплаченный взнос в размере 1000 долл. США для налогоплательщиков в возрасте 50 лет и старше. Максимальные взносы применяются в совокупности ко всем вашим IRA; они не за счет. (Примечание. Эти и все последующие цифры относятся к налоговому году 2019).
IRS налагает штрафы, если вы вносите больше, чем допустимая годовая сумма в IRA.
Традиционные ограничения IRA
IRS разрешает вычеты по взносам в традиционную IRA, но вычет может быть уменьшен или прекращен, если вы (или ваш супруг (а), если вы состоите в браке и подаете совместную регистрацию), работаете в соответствии с пенсионным планом. В течение налогового года 2019 года один податель, охватываемый планом на рабочем месте, может получить полный вычет, если их AGI составляет менее 64 000 долл. США, или частичный, если они составляют от 64 000 до 74 000 долл.; выше этой суммы вычет исключается.
Супружеская пара, в которой супруг, предоставляющий IRA, покрывается пенсионным планом на рабочем месте, может получить полный вычет, если их AGI ниже 103 000 долларов США в год, и частичный, если он составляет от 103 000 до 123 000 долларов США, и ни один, если их AGI превышает эту сумму. Если у другого супруга есть план на рабочем месте, поэтапный отказ распространяется на общий доход в размере от 193 000 до 203 000 долларов.
Roth IRA Limits
Ваше участие в плане на рабочем месте не влияет на ваш вклад Roth IRA. Ваш доход, с другой стороны, делает. В частности, ваш измененный скорректированный валовой доход (MAGI) определяет, можете ли вы внести свой вклад в IRA Roth и сколько вы можете внести. Плательщики единого налога хороши, пока их MAGI не достигнет 122 000 долларов США; если он составляет от 122 000 до 137 000 долларов, им грозит постепенное сокращение суммы, которую они могут внести. Что касается совместных регистраторов, то поэтапный отказ распространяется на доходы от 193 000 до 203 000 долл. США. Превышение этих внешних ограничений, и вы не можете финансировать Roth IRA вообще.
Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) - это ваша AGI с добавлением определенных налоговых вычетов, в том числе для традиционных взносов IRA, процентов по облигациям и студенческим кредитам, налогов на самозанятость и иностранных доходов. IRS Publication 590A перечисляет их все.
Уменьшение вашего MAGI
Вот несколько способов уменьшить ваш доход, чтобы вы могли участвовать в программе Roth IRA.
Способствовать на работе
Взносы до уплаты налогов, которые вы вносите в пенсионный план на рабочем месте, например, 401 (k), 403 (b), 457 или сберегательный план, вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода. На 2019 год лимиты взносов составляют 19 000 долларов. Если вам 50 лет или больше, вы можете внести дополнительный взнос в размере до 6000 долларов США, что в сумме составляет 25000 долларов США.
Содействовать HSA
Если ваш полис медицинского страхования имеет франшизу в размере не менее 1 350 долларов США (не замужем) или 2 700 долларов США (семьи), вы имеете право делать предварительные взносы на сберегательный счет здоровья (HSA). В 2019 году предельный размер взноса составляет 3500 долларов США (для одного человека) или 7000 долларов США (для семьи), а дополнительный взнос составляет 1000 долларов США, если вы старше 55 лет.
Деньги в вашем HSA не истекают в конце года. Это ваше, даже если вы поменяете работодателя или полис медицинского страхования.
Содействовать FSA
Вариант HSA называется гибким счетом расходов (FSA). В 2019 году вы можете внести в FSA до 2700 долларов США (до вычета налогов), если ваш работодатель предлагает это. Как правило, осенью есть период открытой регистрации, в течение которого вы должны зарегистрироваться. Как правило, вы не можете вносить взносы в FSA и HSA в одном и том же году, хотя есть некоторые исключения.
Содействовать FSA для иждивенцев
Понизьте свой доход по расписанию
Доход от самозанятости, указанный в Приложении C, является еще одной областью, в которой вы можете найти вычеты, снижающие вашу MAGI. В дополнение к обычным вычетам, связанным с бизнесом, рассмотрите взносы в упрощенную пенсию работника (SEP), соло 401 (k) или в какой-либо другой пенсионный план, не облагаемый налогом, если это необходимо. Пока вы на это, проверьте также на некоммерческие отчисления.
Потери капитала
