Предоставление акций вместо денежных средств в качестве пожертвования может принести большую пользу обеим сторонам. Вы обнаружите, что многие благотворительные организации, больницы, школы и другие некоммерческие организации принимают акции в качестве подарка или пожертвования.
Налоговые льготы от пожертвований акций на благотворительность
Если стоимость акций увеличилась с момента покупки, владелец может избежать уплаты налога на прирост капитала, передав ценные бумаги другой стороне. Когда ценные бумаги передаются благотворительной организации, общая сумма все равно будет иметь право на налоговый вычет. Поскольку при пожертвовании акций не облагается налогом, даритель сможет сделать пожертвование большего размера.
Например, предположим, что вы хотели сделать пожертвование в размере 1000 долларов на благотворительность. Вы можете либо дать наличные деньги, либо пожертвовать акции. Предположим, вы купили акции по первоначальной цене покупки в 700 долларов, но теперь они стоят 1 128, 55 долларов. Для простоты предположим, что налог на прирост капитала составляет 30% от стоимости акций. Продажа акций за наличные составила бы около 1000 долларов США после налога на прирост капитала (1 128, 55 - (1 128, 55 - 700) * 0, 30).
В этом случае для вашей прибыли не должно иметь значения, пожертвуете ли вы всю акцию или даете деньги, так как оба варианта обойдутся вам в 1000 долларов. Однако благотворительная организация может получить дополнительную выгоду от пожертвования на акции, поскольку они получат подарок на сумму 1128, 55 долл. США вместо 1000 долл. США наличными.
Стоит отметить, что если вы держите акции дольше года, прежде чем отдавать их, вы можете вычесть полную справедливую рыночную стоимость пожертвованных акций. В противном случае, если он удерживался менее года, ваш вычет ограничивается стоимостью.
Между тем, если вы держите акцию, которая торгуется меньше, чем вы заплатили за нее, обычно лучше сначала продать ее, прежде чем жертвовать деньги на благотворительность. Это позволяет вам принять убыток для целей налогообложения.
Советник Insight
Крис Харди, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Сувани, Джорджия
Один из лучших способов пожертвовать на благотворительность - это ценные бумаги. Вот как это работает:
Свяжитесь с благотворительной организацией, которой вы хотели бы пожертвовать. У многих будет брокерский счет в одной из крупных брокерских фирм. Они дадут вам телеграммы с инструкциями по передаче акций. Убедитесь, что ваша брокерская фирма знает, что вы не хотите продавать акции, а вместо этого хотели бы получить «перевод в натуральной форме» на благотворительность. Таким образом, благотворительная организация может продавать акции и использовать средства на благотворительные цели без уплаты налогов на прибыль.
