Что такое метод фактора аннуитета?
Метод аннуитетного фактора - это способ определить, сколько денег можно забрать досрочно со пенсионных счетов, прежде чем понести штрафы. В расчетах в основном используются данные об ожидаемой продолжительности жизни, и он применяется к аннуитетам и индивидуальным пенсионным счетам (IRA). Он похож на метод фиксированной амортизации, хотя использует несколько иные данные.
Понимание метода фактора аннуитета
Используя метод коэффициента аннуитета, владелец пенсионного счета разделит текущий баланс IRA или счета аннуитета на «коэффициент аннуитета». Коэффициент аннуитета рассчитывается на основе средних показателей смертности (с использованием таблицы смертности Службы внутренних доходов (IRS) в Приложении B Постановления о доходах IRS 2002-62) и «разумных» процентных ставок - до 120% от среднесрочного Применимого федерального Оценить за месяц оценки.
Используя метод коэффициента аннуитета, инвестор может гарантировать, что он не потеряет ценность счета из-за потенциально дорогостоящих штрафов в случае досрочного снятия средств. Он также может помочь владельцу счета определить, сколько денег ему может понадобиться собрать с помощью других средств (например, путем получения ссуды) в дополнение к снятию денег со своего пенсионного сберегательного счета для удовлетворения своих текущих финансовых потребностей.
Метод аннуитетного фактора против других методов
Метод фиксированной амортизации амортизирует остаток средств на счету пенсионера над ожидаемой продолжительностью его жизни (на основе таблиц IRS) с процентной ставкой, не превышающей 120% федеральной среднесрочной ставки. Метод фиксированной аннуитизации делит остаток на счете пенсионера на коэффициент аннуитета для определения суммы годового платежа. Коэффициент аннуитета основан на таблицах смертности IRS, и процентная ставка не будет превышать 120% федеральной среднесрочной ставки. После определения суммы платежа ее нельзя изменить. Требуемый метод минимального распределения делит остаток на пенсионном счете 31 декабря предыдущего года на ожидаемую продолжительность жизни пенсионера (на основе таблиц IRS). Таким образом, увеличение остатка на счете пенсионера будет означать большее распределение, а уменьшение приведет к меньшему распределению.
Аннуитет Фактор Метод Ресурсы
Изъятие денег из пенсионного накопительного плана должно быть осторожным решением, поскольку оно дает владельцу счета меньше времени для возмещения стоимости и получения процентов по активам плана.
Несколько публикаций IRS и актуарных таблиц могут быть полезны при применении метода коэффициента аннуитета и списания пенсионных счетов, таких как Публикация 1457, в которой приведены примеры оценки аннуитетов, имущественных ценностей и остатков в целом. Публикация 1457 включает в себя следующие разделы:
- Факторы одиночной жизни: Таблица SL-to-die Остаточные факторы: Таблица R (2) 0, 2% –4%; 4, 2% -8%; 8, 2% -12%; 12, 2% -16%; 16, 2% –20% Термин Некоторые факторы: Таблица BCommutation Коэффициенты: Таблица HAnnuity Корректирующие факторы: Таблица KСмертность Таблица: Таблица 2000CM
