В какой-то момент все индивидуальные пенсионные счета (IRA), как Roth, так и традиционные, должны распределить свои остатки по владельцам своих учетных записей. Основное различие между двумя типами IRA заключается в том, что вам не нужно брать какие-либо дистрибутивы от Roth IRA в течение вашей жизни.
Ключевые вынос
- Вы должны получить требуемые минимальные распределения (RMD) от традиционной IRA, начиная с 70½ лет. В отличие от традиционных IRA, для Roth IRA не существует RMD в течение жизни владельца учетной записи. Возможно, бенефициарам вашей учетной записи необходимо брать RMD, чтобы избежать штрафов.
Правила RMD для IRA Рота
Обязательные минимальные распределения (RMD) представляют собой минимальную сумму денег, которую вы должны снимать со своего пенсионного счета каждый год. Эта сумма указывается Службой внутренних доходов (IRS), а в случае традиционных IRA сумма изъятия облагается налогом как доход по вашей текущей налоговой ставке. IRS также налагает 50% штраф на любые пропущенные RMD.
Вы должны начать принимать RMD от традиционной IRA к 1 апреля года после того, как вам исполнится 70½. Это правда, даже если вам не нужны деньги на расходы на проживание. Сумма вашего RMD основана на балансе вашего счета за предыдущий год (по состоянию на 31 декабря) и на таблице IRS в зависимости от вашего возраста. Многие другие типы пенсионных счетов, включая планы 401 (k), следуют аналогичному набору правил. Почти всегда вы должны платить подоходный налог с этих средств. Даже если вы этого не сделаете, вы больше не получите безналогового роста на эти деньги.
Одним из больших преимуществ Roth IRA является то, что они не подчиняются тем же правилам RMD. Если у вас есть Roth IRA, вам не нужно принимать RMD при жизни. Поэтому, если вам не нужны деньги, вы можете оставить эти средства нетронутыми и позволить счету расти безналоговым (в течение десятилетий) для ваших наследников. Однако ваши бенефициары, за исключением выжившего супруга, должны получить RMD позже.
Что такое RMD для бенефициаров Roth?
Когда вы оставляете Roth IRA своим бенефициарам, они становятся объектом нового набора правил RMD. Им также будет грозить штраф в размере 50% (или «акцизный налог»), если они не примут распределение, как требуется, поэтому стоит понять правила - и убедиться, что ваши бенефициары также поступают.
Правила различаются в зависимости от того, наследуется ли Рот супругом или кем-то еще.
Варианты для супругов
- Сделайте супружескую передачу (рассматривайте как свою собственную). Вы переводите активы в свой собственный Roth IRA (существующий или новый). На вас распространяются те же правила распространения, как если бы вы были первоначальным владельцем учетной записи. Откройте унаследованную IRA: метод ожидаемой продолжительности жизни. Здесь вы переводите активы в унаследованную IRA на ваше имя. Вы должны взять RMDs, растянутые по продолжительности жизни. Но вы можете отложить раздачу до тех пор, пока ваш супруг не достигнет возраста 70½ лет или 31 декабря того года, когда он или она скончался. Распределения не облагаются налогом, если соблюдается 5-летнее правило для унаследованных IRA. Откройте унаследованную IRA: пятилетний метод. Вы переводите активы в унаследованную IRA на свое имя. Вы можете распространять свои рассылки по времени, но учетная запись должна быть полностью распределена к 31 декабря пятого года после смерти вашего супруга. Распределения не облагаются налогом, если соблюдено правило пяти лет. Возьмите единовременное распределение. Когда вы выбираете единовременный вариант, активы Roth IRA распределяются вам сразу. Если учетной записи было меньше пяти лет, когда ваш супруг скончался, доход будет облагаться налогом.
Варианты для других бенефициаров
Кто-то, кто наследует Roth IRA от друга или члена семьи, не являющегося супругом, имеет следующие возможности:
- Откройте унаследованную IRA: метод ожидаемой продолжительности жизни. Вы переводите активы в унаследованную IRA на свое имя. Вы должны начать принимать RMD до 31 декабря года, следующего за смертью предыдущего владельца счета. Распределения превышают ожидаемую продолжительность жизни и не облагаются налогом, если соблюдено правило пяти лет. Откройте унаследованный IRA: 5-летний метод. Вы переводите активы в унаследованную IRA на свое имя. Вы можете распространять свои рассылки с течением времени, но учетная запись должна быть полностью распределена к 31 декабря пятого года после смерти предыдущего владельца учетной записи. Распределения не облагаются налогом, если соблюдено правило пяти лет. Возьмите единовременное распределение. Активы Roth IRA распределяются между вами сразу. Если на момент смерти владельца учетной записи было менее пяти лет, доход будет облагаться налогом.
Безналоговый рост, безналоговый доход
Roth IRA может быть отличным средством передачи богатства, потому что вам не нужно списывать средства со счета в течение жизни, а дистрибутивы, как правило, не облагаются налогом для ваших наследников.
Одна из проблем с Roth IRA заключается в том, что ваши бенефициары могут не знать о правилах RMD. Поэтому, если у вас есть IRA Roth, сделайте одолжение своим бенефициарам. Сообщите им основы о распределении - или они получат дорогостоящий урок позже, когда они получат 50% штраф на суммы, которые они должны были снять. Пока все понимают правила, вы и ваши наследники могут наслаждаться годами безналогового роста и безналогового дохода от вашего Roth IRA.
