Что такое вклад после уплаты налогов?
Вклад после уплаты налогов - это взнос, внесенный на любой указанный пенсионный или инвестиционный счет после того, как налоги уже были вычтены из налогооблагаемого дохода физического лица или компании. Взносы после уплаты налогов могут производиться как с отсрочкой по налогу, так и без отсрочки налогообложения, в зависимости от типа счета, в который организация вносит взносы.
Понимание взносов после уплаты налогов
Взносы, сделанные в пенсионный накопительный план, могут быть взносами до и после налогообложения. Если вклад сделан деньгами, на которые человек уже заплатил налог, он упоминается как взнос после уплаты налогов. Взносы после уплаты налогов могут быть сделаны вместо или в дополнение к взносам до налогообложения. Многим инвесторам нравится мысль о том, что им не нужно платить налоги с основной суммы при снятии средств с инвестиционного счета. Тем не менее, взносы после уплаты налогов будут наиболее целесообразными, если в будущем ожидается повышение налоговых ставок.
Остатки на счетах пенсионного плана после уплаты налогов состоят из двух компонентов: первоначальные взносы после уплаты налогов в план и отложенная прибыль. Несмотря на то, что первоначальные взносы могут быть отозваны в любое время без уплаты налогов, любая прибыль или рост, сделанные на счете, будут облагаться налогом при снятии. В дополнение к применяемому налогу на прибыль, снятую до того, как владельцу счета исполнится 59½ лет, будет применяться штраф за досрочное снятие средств. Взносы, сделанные на счет с отложенным налогообложением, такие как 401 (k), 403 (b) и традиционная IRA, требуют, чтобы физическое лицо требовало эти взносы в своей налоговой декларации каждый год, и в этом случае налогоплательщик имеет право на возмещение на основе его или ее взносов по действующей налоговой ставке.
Когда владелец счета покидает свою компанию или уходит в отставку, Служба внутренних доходов (IRS) позволяет ему свернуть отложенную прибыль в традиционный IRA и свернуть взносы после уплаты налогов в IRA Roth. IRA Roth - это счет, на котором доходы растут без обложения налогом, если деньги хранятся в IRA Roth не менее пяти лет и до тех пор, пока человек не достигнет 59½ лет. Сумма, удерживаемая в традиционной IRA, не будет включена в доход физического лица для целей налогообложения, пока она не будет распределена.
Ключевые вынос
- Взносы после уплаты налогов - это те взносы, которые вносятся на квалифицированный пенсионный или инвестиционный счет с использованием денег, которые уже облагаются правомочным подоходным налогом. Взносы после уплаты налогов на счетах Roth IRA впоследствии будут расти не облагаемыми налогом, в отличие от обнаруженного отложенного роста в традиционных IRA, в которых используются доллары до налогообложения. Ответственность за отслеживание взносов после уплаты налогов и их статус гарантируется самим индивидуумом для обеспечения надлежащего налогового режима в будущем.
Пример взносов после уплаты налогов
Например, рассмотрим человека, у которого есть 25 000 долларов в IRA Рота. Из этой суммы 22 000 долл. США составляют взнос после уплаты налогов, а 3000 долл. США - это то, что она заработала на своих инвестициях. Таким образом, рост ее доходов составляет 3000 долл. США / 22 000 долл. США = 0, 1364, или 13, 64%.
Происходит чрезвычайная ситуация, которая побуждает ее снять 10 000 долларов с этого счета. IRS будет облагать налогом доходную часть этого изъятия, то есть 0, 1364 x 10 000 долл. США = 1 364 долл. США. Часть взноса после уплаты налогов, определенная в размере 10 000 долл. США - 1 364 долл. США = 8 636 долл. США, не облагается налогом.
Плюсы и минусы взносов после уплаты налогов
Снятие ваших отчислений после уплаты налогов в вашу (традиционную) IRA не должно облагаться налогом. Тем не менее, единственный способ убедиться, что этого не произойдет, это подать IRS форму 8606. Форма 8606 должна быть подана за каждый год, когда вы вносите (не облагаемый вычетом) взносы в вашу традиционную IRA, и за каждый последующий год, пока вы не получите израсходовал весь остаток после уплаты налогов.
Недостаток взносов после уплаты налогов состоит в том, что поскольку средства на счете разделены на различные компоненты, вычисление налога, подлежащего уплате на требуемые распределения, может быть более сложным, чем если бы владелец счета делал только взносы до налогообложения.
