Содержание
- IRA снятия с пенсии
- Что такое безнаказанное снятие средств с ИРА?
- 1. Неоплаченные медицинские расходы
- 2. Медицинские страховые взносы при безработице
- 3. Постоянная инвалидность
- 4. Расходы на высшее образование
- 5. Вы наследуете ИРА
- 6. Чтобы купить, построить или восстановить дом
- 7. Практически равные периодические платежи
- 8. Для выполнения IRS Леви
- 9. Вызывается в Active Duty
- Последнее слово
Взносы, которые вы вносите на свой индивидуальный пенсионный счет (IRA), предназначены для дополнения вашего дохода в течение ваших пенсионных лет. Однако, если вы хотите, чтобы ваши IRA оставались нетронутыми до выхода на пенсию, непредвиденные расходы могут заставить вас забрать некоторые из этих активов досрочно. Традиционные дистрибутивы и дистрибутивы Roth IRA могут привести к штрафу в размере 10%, если вы примете их слишком рано, но есть исключения при досрочном изъятии, которые позволяют пропустить штраф.
IRA снятия с пенсии
Традиционная ИРА
Если вы ищете способ сэкономить на пенсии с выгодой для налогов, традиционная IRA может вам помочь. Традиционные IRA обеспечивают предварительные налоговые льготы. Вы можете вычесть ваши взносы в том году, в котором вы их сделали, если вы соответствуете рекомендациям по доходам. Тем не менее, вы будете платить подоходный налог на снятие средств по вашей текущей ставке налога при выходе на пенсию.
Рот Ира
С Roth IRA взносы делаются в долларах после уплаты налогов. Это означает, что вы не получите никаких налоговых сбережений при добавлении денег на свой счет. Но снятие средств после 59, 5 лет не облагается налогом и не облагается штрафом при условии, что прошло не менее пяти лет с тех пор, как вы впервые внесли свой вклад в Рот. В качестве дополнительного бонуса: вы можете отозвать свой вклад в любое время, без налога или штрафа.
Ключевые вынос
- Вы можете отозвать взносы Roth IRA в любое время и по любой причине без уплаты налогов или штрафов. Если вы снимаете заработок Roth IRA до 59½ лет, обычно применяется штраф в размере 10%. При снятии денег до 59½ лет с традиционной IRA взыскивается штраф 10%. налог, независимо от того, снимаете ли вы взносы или доходы. В определенных ситуациях, утвержденных IRS, вы можете забрать средства из IRA досрочно без штрафа.
Что такое безнаказанное снятие средств с ИРА?
Служба внутренних доходов (IRS) налагает 10% штраф на досрочное снятие средств с IRA, чтобы побудить вас сохранить ваши пенсионные сбережения без изменений. Тем не менее, вы можете избежать штрафа в определенных ситуациях. Вот девять случаев, когда вы можете забрать досрочно из традиционного или Roth IRA без наказания.
1. Неоплаченные медицинские расходы
Для участия в программе вы должны оплатить медицинские расходы в течение того же календарного года, в котором вы сняли деньги. Кроме того, ваши невозмещенные медицинские расходы должны превышать 10% от вашего скорректированного валового дохода (AGI).
Например, если ваш AGI составляет 100 000 долларов США, а ваши невозмещаемые медицинские расходы составляют 15 000 долларов США, максимальная сумма, которую вы можете распределить без штрафных санкций, составляет 5000 долларов США - разница между 15 000 и 10% от вашего AGI (10 000 долларов США).
2. Медицинские страховые взносы при безработице
Если вы безработный, вы можете взять бесплатное распределение от вашего IRA для оплаты страховых взносов. Для того чтобы распределение соответствовало критериям бесплатного лечения, вы должны соответствовать следующим условиям:
- Вы потеряли работу. Вы получали пособие по безработице в течение 12 недель подряд. Вы получали пособия в течение года, в который вы получили пособие по безработице, или в следующем году. Вы получили пособия не позднее, чем через 60 дней после возвращения на работу.
3. Постоянная инвалидность
4. Расходы на высшее образование
В наши дни высшее образование дорого. Если вы оплачиваете расходы на образование, ваша IRA может стать ценным источником финансирования. Можно избежать 10% штрафа, когда вы используете активы IRA для оплаты расходов на квалифицированное образование для вас, вашего супруга или вашего ребенка.
Квалифицированные расходы на образование включают в себя обучение, плату, книги, расходные материалы и оборудование, необходимое для зачисления. Комната и питание также оплачиваются студентами, которые зачислены как минимум на половину. Кроме того, IRS имеет конкретные правила о том, сколько вы можете потратить.
Обязательно проконсультируйтесь с доверенным налоговым специалистом, чтобы определить, соответствуют ли ваши расходы. Кроме того, свяжитесь со школой, чтобы убедиться, что она удовлетворяет требованиям для участия в программе.
5. Вы наследуете ИРА
Если вы являетесь бенефициаром IRA, ваши выплаты не облагаются штрафом за досрочное снятие денег в размере 10%.
Исключение не применяется, если вы являетесь супругой первоначального владельца счета, вы являетесь единственным бенефициаром и выбираете супружеский перевод (когда вы переворачиваете средства в свой собственный не наследуемый IRA). В этом случае, IRA рассматривается так, как если бы он был вашим. Это означает, что 10% штрафы за досрочное снятие все еще применяются.
Ваш поставщик услуг IRA должен сообщить сумму, которую вы снимаете, в качестве смертельного распределения, включив код «4» в поле 7 формы IRS 1099-R, формы, которая используется для сообщения о распределении. Уточните у своего хранителя / попечителя IRA документацию, необходимую для обработки транзакции.
6. Чтобы купить, построить или восстановить дом
Вы можете снять со своего IRA до 10 000 долларов (это пожизненный лимит) без штрафа на покупку, строительство или перестройку дома. Для участия в программе вы должны быть покупателем жилья впервые, а это значит, что вы не владели домом в предыдущие два года. Тем не менее, вы могли бы быть домовладельцем в прошлом и по-прежнему квалифицироваться как покупатель жилья впервые.
Если вы состоите в браке, ваш супруг может получить дополнительные 10000 долларов от своего IRA. Кроме того, вы можете использовать деньги, чтобы помочь ребенку, внуку, родителю или другим членам семьи, при условии, что они впервые соответствуют определению покупателя жилья.
7. Практически равные периодические платежи
По сути, вы снимаете одну и ту же сумму - определенную одним из трех предварительно утвержденных IRS методов - каждый год в течение пяти лет или до тех пор, пока вам не исполнится 59½, в зависимости от того, что наступит позже. Это называется получением практически равных периодических платежей (SEPP) от вашего IRA.
8. Для выполнения IRS Леви
9. Вызывается в Active Duty
Распределение квалифицированных резервистов не облагается штрафом в 10%. Как правило, эти распределения производятся военному резервисту или сотруднику Национальной гвардии, который призван к действительной службе в течение не менее 180 дней после 11 сентября 2001 года.
В некоторых случаях вы можете погасить распределение, даже если взносы превышают годовые лимиты взносов. Однако вы должны сделать это в течение двух лет после окончания действительной службы.
Последнее слово
Несмотря на то, что вышеупомянутые случаи освобождены от штрафа за досрочное распространение, они все равно могут облагаться федеральным налогом и налогом штата. Надежный специалист по налогам может определить, какие налоги вы должны заплатить, и помочь вам заполнить соответствующие формы.
Наконец, чтобы потребовать исключение штрафа за досрочное распространение, вам может потребоваться заполнить форму IRS 5329 вместе с декларацией о подоходном налоге, если только ваш хранитель IRA не сообщит сумму, освобождаемую в форме IRS 1099-R.
