Что такое преступление белых воротничков?
Преступление белых воротничков - ненасильственное преступление, совершенное ради финансовой выгоды. Согласно ФБР, ключевому агентству, которое расследует эти преступления, «эти преступления характеризуются обманом, сокрытием или нарушением доверия». Мотивация для этих преступлений состоит в том, чтобы получить или избежать потери денег, собственности или услуг, или получить личное или деловое преимущество.
Примеры преступлений белых воротничков включают мошенничество с ценными бумагами, растрату, корпоративное мошенничество и отмывание денег. Помимо ФБР, в состав расследующих преступления белых воротничков входят Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC), Национальная ассоциация дилеров по ценным бумагам (NASD) и государственные органы.
Ключевые вынос
- Преступление белых воротничков - это ненасильственное правонарушение, которое финансово обогащает ее исполнителей. Эти преступления включают в себя искажение финансовых средств корпорации для обмана регуляторов и других. Множество других преступлений связаны с мошенническими инвестиционными возможностями, в которых потенциальные доходы преувеличены, а риски представлены как минимальные или ненастоящие -existent
Преступление белых воротничков ассоциируется с образованными и богатыми с тех пор, как этот термин был впервые придуман в 1949 году социологом Эдвином Сазерлендом, который определил его как «преступление, совершенное человеком респектабельности и высокого социального статуса в ходе их занятия».
За прошедшие десятилетия спектр преступлений белых воротничков значительно расширился, поскольку новые технологии, а также новые финансовые продукты и механизмы вдохновили множество новых преступлений. Среди известных лиц, осужденных за преступления «белых воротничков» в последние десятилетия, - Иван Боэски, Бернард Эбберс, Майкл Милкен и Берни Мэдофф. В число распространенных новых преступлений белых воротничков, совершаемых через Интернет, входят так называемые нигерийские мошенники, в которых мошеннические электронные письма запрашивают помощь в отправке значительной суммы денег.
Корпоративное мошенничество
В некоторых определениях «белых воротничков» преступления рассматриваются только как преступления, совершенные отдельным лицом в интересах себя. Но ФБР, с одной стороны, определяет эти преступления как включающие крупномасштабное мошенничество, совершаемое многими в корпоративном или правительственном учреждении.
Фактически, агентство называет корпоративную преступность одним из самых приоритетных правоприменительных действий Это потому, что оно не только приносит «значительные финансовые потери инвесторам», но и «может нанести неизмеримый ущерб экономике США и доверию инвесторов».
Фальсификация финансовой информации
В большинстве случаев корпоративного мошенничества используются схемы бухгалтерского учета, которые призваны обмануть инвесторов, аудиторов и аналитиков в отношении истинного финансового состояния корпорации или субъекта предпринимательской деятельности. Такие случаи обычно включают в себя манипулирование финансовыми данными, ценой акций или другими оценочными измерениями, чтобы финансовые показатели бизнеса выглядели лучше, чем есть на самом деле.
Например, в 2014 году Credit Suisse признал себя виновным в том, что помог гражданам США избежать уплаты налогов, скрывая доходы от Службы внутренних доходов. Банк согласился выплатить штрафы в размере 2, 6 миллиарда долларов. Также в 2014 году Банк Америки признал, что продал миллиарды ценных бумаг с ипотечным покрытием (MBS), привязанных к объектам с завышенной стоимостью. Эти ссуды, которые не имели надлежащего обеспечения, были одним из видов финансовых нарушений, которые привели к финансовому краху 2008 года. Bank of America согласился выплатить 16, 65 млрд. Долл. США в качестве компенсации за ущерб и признать свой проступок.
Self-Dealing
Корпоративное мошенничество также охватывает случаи, когда один или несколько сотрудников компании действуют, чтобы обогатиться за счет инвесторов или других сторон. Наиболее известными являются случаи инсайдерской торговли, когда отдельные лица действуют или разглашают другим информацию, которая еще не является общедоступной и может повлиять на цену акций и оценку других компаний, когда она станет известной.
Другие правонарушения, связанные с торговлей, включали мошенничество в отношении взаимных хедж-фондов, в том числе торговлю в конце дня и другие схемы рыночного времени.
Обнаружение и сдерживание
Учитывая широкий спектр преступлений и корпоративных структур, корпоративное мошенничество привлекает, возможно, самую широкую группу или партнеров для проведения расследований. ФБР говорит, что обычно координирует свою деятельность с Комиссией по ценным бумагам и биржам США (SEC), Комиссией по торговле товарными фьючерсами (CFTC), Управлением по регулированию финансовой отрасли, Службой внутренних доходов, Министерством труда, Федеральной комиссией по регулированию энергетики и Службой почтовой инспекции США, и другие регулирующие и / или правоохранительные органы.
Отмывание денег
Отмывание денег - это процесс получения денежных средств, полученных от незаконной деятельности, такой как незаконный оборот наркотиков, и превращение денежных средств в доходы от легальной предпринимательской деятельности. Деньги от незаконной деятельности считаются «грязными», и процесс «отмывает» деньги, чтобы они выглядели «чистыми».
Конечно, в таких случаях расследование часто охватывает не только отмывание денег, но и преступную деятельность, из которой были получены отмытые деньги. Преступники, занимающиеся отмыванием денег, получают свои доходы разными способами, включая мошенничество в сфере здравоохранения, торговлю людьми и наркотиками, государственную коррупцию и терроризм.
Преступники используют головокружительное количество и множество способов отмывания денег. Среди наиболее распространенных, тем не менее, используют недвижимость, драгоценные металлы, международную торговлю и виртуальные валюты, такие как биткойны.
Шаги по отмыванию денег
Согласно ФБР, в процессе отмывания денег есть три этапа: размещение, расслоение и интеграция. Размещение представляет собой первоначальную запись доходов преступника в финансовую систему. Расслоение является наиболее сложным шагом, поскольку оно часто влечет за собой международное движение средств. Расслоение отделяет доходы преступника от их первоначального источника и создает намеренно сложный контрольный журнал посредством ряда финансовых операций. Интеграция происходит, когда доходы преступника возвращаются преступнику из того, что кажется законным источником.
Не все такие схемы обязательно являются сложными. Например, одна из наиболее распространенных схем отмывания - через законный бизнес на основе наличных, принадлежащий преступной организации. Если организация владеет рестораном, она может раздуть ежедневные денежные поступления, чтобы направить свои незаконные деньги через ресторан и в банк. Затем они могут распределить средства между владельцами с банковского счета ресторана.
Обнаружение и сдерживание
Количество шагов, связанных с отмыванием денег, наряду с зачастую глобальным объемом многих финансовых операций, делает расследование необычайно сложным. ФБР заявляет, что регулярно координирует отмывание денег с федеральными, штатными и местными правоохранительными органами, а также с множеством международных партнеров.
Мошенничество с ценными бумагами и товарами
Помимо упомянутого выше корпоративного мошенничества, которое в первую очередь включает в себя фальсификацию корпоративной информации и использование внутренней информации для самостоятельной сделки, целый ряд других преступлений включает в себя ввод в заблуждение потенциальных инвесторов и потребителей путем искажения информации, которую они используют для принятия решений.
Исполнителем мошенничества может быть физическое лицо, такое как биржевой маклер, или организация, такая как брокерская фирма, корпорация или инвестиционный банк. Независимые лица также могут совершать мошенничество такого типа посредством таких схем, как инсайдерская торговля. Известными примерами мошенничества с ценными бумагами являются скандалы с Enron, Tyco, Adelphia и WorldCom.
Инвестиционное мошенничество
Мошенничество с высокодоходными инвестициями, как правило, включает в себя обещания высокой доходности, в то же время утверждая, что риск практически отсутствует. Сами инвестиции могут быть в товарах, ценных бумагах, недвижимости и других категориях.
Схемы Ponzi и пирамиды обычно используют средства, предоставленные новыми инвесторами, для выплаты доходов, которые были обещаны предыдущим инвесторам, оказавшимся в соглашении. Такие схемы требуют, чтобы мошенники постоянно набирали все больше и больше жертв, чтобы поддерживать обман как можно дольше. Схемы обычно терпят неудачу, когда требования от существующих инвесторов опережают новые средства, поступающие от новобранцев.
Схемы предоплаты могут следовать более тонкой стратегии, когда мошенник убеждает своих целей выдвинуть им небольшие суммы денег, которые, как обещают, приведут к большей прибыли.
Другие связанные мошенничества
Другие инвестиционные мошенничества, отмеченные ФБР, включают мошенничество с векселями, при котором обычно краткосрочные долговые инструменты выпускаются малоизвестными или несуществующими компаниями, обещая высокую норму прибыли с небольшим риском или без риска. Мошенничество с товарами - это незаконная продажа или предполагаемая продажа сырья или полуфабрикатов, которые относительно однородны по своей природе и продаются на бирже, включая золото, свиные желудки и кофе. Зачастую при таких мошенничествах преступники создают искусственные выписки со счета, отражающие предполагаемые инвестиции, когда на самом деле таких инвестиций не было. Схемы хищений у брокеров предполагают незаконные и несанкционированные действия брокеров, направленные на кражу непосредственно у их клиентов, обычно с множеством фальшивых документов.
Еще более сложными являются рыночные манипуляции, так называемые схемы «качай и выбрасывай», которые основаны на искусственном завышении цены акций меньшего объема на небольших внебиржевых рынках. «Насос» включает в себя привлечение невольных инвесторов с помощью ложных или вводящих в заблуждение методов продаж, публичной информации или корпоративных заявок. ФБР говорит, что брокеры, которые подкуплены заговорщиками, затем используют тактику продаж с высоким давлением, чтобы увеличить количество инвесторов и, как следствие, поднять цену акций. Как только целевая цена достигнута, злоумышленники «сбрасывают» свои акции с огромной прибылью и заставляют невинных инвесторов расплачиваться за это.
Обнаружение и сдерживание
Утверждения о мошенничестве с ценными бумагами расследуются Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC) и Национальной ассоциацией дилеров по ценным бумагам (NASD), часто совместно с ФБР.
Государственные органы также могут расследовать инвестиционные аферы. Например, в уникальной попытке защитить своих граждан в штате Юта в 2016 году был создан первый в стране онлайновый реестр преступников с белыми воротничками. Фотографии лиц, осужденных за совершенное мошенничество уголовное преступление, оцениваемое как вторая степень или выше, размещены в реестре. Государство инициировало регистрацию, потому что преступники по схеме Понци, как правило, нацелены на сплоченные культурные или религиозные группы, такие как сообщество Церкви Иисуса Христа Святых последних дней, которое базируется в Солт-Лейк-Сити, штат Юта.
