Что такое страхование жизни в доверительном управлении (TOLI)?
Страхование жизни в доверительном управлении (TOLI) - это вид страхования жизни, который находится в трасте. TOLI - это инструмент планирования недвижимости, который в основном используется лицами с высокими доходами, которые полагаются на него, чтобы обеспечить ответственное распределение наследственных активов между своими наследниками, уменьшить обязательства по налогу на недвижимость и выполнить свои благотворительные цели.
Ключевые вынос
- Страхование жизни в доверительном управлении (TOLI) - это вид страхования жизни, размещенный в трасте. TOLI предпочитают люди с высоким уровнем дохода, которые используют этот инструмент для нужд планирования недвижимости. Активы, находящиеся в доверительном управлении, завещанные бенефициарам, могут обойти обременительные налоговые обязательства. Политика TOLI требует регулярных проверок, чтобы убедиться, что они адекватно удовлетворяют текущие потребности доверия. Если нет, продукты должны быть заменены на более качественные.
Понимание страхования жизни в доверительном управлении (TOLI)
Важно, чтобы страховые полисы, принадлежащие трасту, регулярно пересматривались, поскольку существующие полисы могут неадекватно удовлетворять текущие потребности траста. Новые страховые продукты могут быть более экономичными, предлагая лучшие варианты и функции.
Страхование жизни
В тех случаях, когда полис страхования жизни изначально не устанавливается в трасте, но впоследствии передается в него, крайне важно помнить, что существует трехлетний период предварительного просмотра. Если вы умрете в течение этих трех лет, страховые поступления будут считаться частью вашего имущества. Следовательно, эти активы будут облагаться налогом на имущество. Вот почему, как правило, целесообразно, чтобы люди проводили такой тип планирования в возрасте 60-70 лет, а не дожидались, пока они станут намного старше.
Преимущества доверительного страхования жизни
Когда полис страхования жизни принадлежит ИЛИТ лица, активы, размещенные в трасте, направляются бенефициарам в соответствии с директивами лица, предоставляющего право, без обременительных обязательств по федеральному налогу на имущество. Это связано с тем, что собственник фактически является трастом, который фактически не включает доходы от имущества застрахованного лица.
Подарки, сделанные для ИЛИТ, уменьшают стоимость имущества, таким образом уменьшая любое связанное с этим налоговое бремя.
Кроме того, предоставление этой структуры дает доверию гибкость в предоставлении займов либо имуществу супруга, либо приобретению активов в любом имуществе для создания ликвидности, необходимой для уплаты налогов на имущество и других расходов. Наконец, ILIT позволяют благотворительным людям жертвовать средства на благотворительные цели своих питомцев, одновременно защищая наследства для своих близких, предоставляя пособие в случае смерти, которое заменяет ценность благотворительных подарков.
