Что такое налоговый вычет?
Вычитаемые из налога проценты - это расходы по займам, которые налогоплательщик может потребовать в федеральной налоговой декларации или налоговой декларации штата для уменьшения налогооблагаемого дохода. Виды процентов, подлежащие налогообложению, включают проценты по ипотечным кредитам как для первой, так и для второй ипотеки (ипотечные активы), проценты по ипотечным кредитам за инвестиционную недвижимость, проценты по студенческим займам и проценты по некоторым бизнес-кредитам, включая кредитные карты для бизнеса. Личные проценты по кредитным картам, проценты по автокредитам и другие виды личных потребительских финансов не облагаются налогом.
Вычитаемый процент по налогу
Служба внутренних доходов (IRS) предоставляет налоговые вычеты, которые можно использовать для уменьшения налогооблагаемого дохода некоторых налогоплательщиков. Например, физическое лицо, которое имеет право на налоговый вычет в размере 3500 долларов, может потребовать эту сумму в отношении своего налогооблагаемого дохода в размере 20 500 долларов. Тогда ее эффективная налоговая ставка будет рассчитана на 20 500 долл. США - 3 500 долл. США = 17 000 долл. США вместо 20 500 долл. США. Процентные платежи по некоторым выплатам по кредиту могут быть истребованы как налоговые вычеты по федеральной налоговой декларации заемщика. Эти процентные платежи называются не облагаемыми налогом процентами.
Сколько денег могут сэкономить на вычитаемых налогом процентах в вашей налоговой декларации? Это зависит от вашей предельной налоговой ставки, также называемой налоговой скобкой. Например, если вы находитесь в 25-процентной налоговой зоне и у вас есть 1000 долларов не облагаемых налогом процентов, вы сэкономите 250 долларов на своем налоговом счете. Фактически, этот кредит обойдется вам всего в 750 долларов вместо 1000 долларов.
Вычет процентов по студенческим кредитам
Есть определенные вычеты, на которые могут претендовать квалифицированные студенты, одним из которых является удержание процентов по студенческому кредиту. В то время как студент не может требовать каких-либо студенческих ссуд, взятых для обучения, проценты, выплаченные по ссуде в течение налогового года, вычитаются из программы вычета процентов по студенческому кредиту. Ссуда должна быть квалифицирована, что, согласно IRS, означает, что ссуда должна была быть взята либо для налогоплательщика, его / ее супруга, либо для его / ее иждивенца. Кроме того, кредит должен был быть взят для образовательных целей в течение академического периода, в котором студент зачислен, по крайней мере, на неполный рабочий день в программу обучения на получение степени. Квалифицированный кредит - это тот, который налогоплательщик или его / ее супруг обязаны по закону погасить, и кредит должен быть использован в течение «разумного периода времени» до или после его получения. Как правило, кредиты, полученные от родственников или плана квалифицированного работодателя, не являются квалифицированными кредитами.
Ссуда должна использоваться для оплаты квалифицированных образовательных расходов, включая обучение, плату, учебники, а также расходные материалы и оборудование, необходимые для курсовой работы, и т. Д. Поступления по ссуде, использованные на расходы на образование, должны быть выплачены в течение 90 дней до начала академического периода и 90 дней. после того, как это закончится. Проживание и питание, медицинское обслуживание студентов, страховка и транспорт являются примерами затрат, которые не учитываются как квалифицированные образовательные расходы в рамках программы удержания процентов по студенческому кредиту.
Чтобы получить право на вычет процентов по студенческому кредиту, образовательное учреждение, в которое зачислен студент, должно быть правомочным учреждением. Подходящая школа, согласно правилам IRS, включает в себя все аккредитованные государственные, некоммерческие и частные коммерческие учреждения, которые имеют право участвовать в программах помощи студентам, управляемых Министерством образования США.
Вычет налога по ипотечным кредитам
Выплата процентов по ипотечному кредиту может быть заявлена в качестве налогового вычета в федеральной налоговой декларации заемщика по форме «Отчет о процентах по ипотечному кредиту» - форма 1098. Стандартная форма 1098 сообщает, сколько человек или индивидуальный собственник заплатили проценты по ипотечному кредиту во время налоговый год. IRS требует от ипотечного кредитора предоставить эту форму заемщикам, если имущество, обеспечивающее ипотеку, считается недвижимым имуществом. Под недвижимым имуществом понимается земля и все, что строится, выращивается или присоединяется к земле. Дом, за который производятся выплаты процентов по ипотечным кредитам, должен соответствовать стандартам IRS. Дом определяется как пространство с основными бытовыми удобствами, включая кухонное оборудование, ванную комнату и спальную зону. Примеры дома включают дом, кондоминиум, дом на колесах, яхту, кооператив, владельца ранчо и лодку. Кроме того, квалифицированные ипотеки, согласно IRS, включают первую и вторую ипотечные кредиты, ипотечные кредиты и рефинансированные ипотечные кредиты.
Налогоплательщик, который вычитает процентные платежи по ипотечным кредитам, должен указывать свои отчисления. Общая сумма процентов по ипотечному кредиту, выплаченная за год, может быть вычтена из Списка А. Детализированные вычеты выгодны только в том случае, если общая стоимость перечисленных расходов падает ниже стандартного вычета. Домовладелец, чьи детализированные вычеты, включая выплаты по ипотечным кредитам, равны 5500 долл. США, может быть лучше пойти на его стандартное удержание в размере 6350 долл. США, поскольку IRS позволяет налогоплательщику выбирать только один метод.
Владелец ипотеки также может вычитать очки, уплаченные при покупке недвижимости. Точки - это проценты, выплачиваемые заранее до наступления срока платежа, или просто заранее выплаченные проценты по ипотечному кредиту для повышения ставки по ипотеке, предлагаемой кредитной организацией. Однако пункты, указанные в форме 1098, не обязательно означают, что заемщик имеет право на вычет.
предосторожность
Это ошибочное мнение, что это хорошая идея взять кредит, который имеет не облагаемый налогом процент, поскольку это сэкономит вам деньги на налоговой накладной. Например, это общий совет, что домовладельцы не должны выплачивать свою ипотеку досрочно, потому что они потеряют налоговый вычет по ипотечному кредиту, или что получение ипотеки является хорошей идеей, потому что это снизит ваш налоговый счет. Этот совет плох, потому что сумма денег, которую вы будете платить в процентах, намного превысит ваши налоговые сбережения, даже если вы находитесь в самой высокой налоговой категории. Например, если вы находитесь в пределах 39% налога, за каждый доллар, который вы платите в виде процентов, вы сэкономите 39 центов в своей налоговой декларации. Понятно, что вам лучше не платить проценты в первую очередь, что сэкономит вам полные 1 доллар.
В соответствии с Президентом Рональдом Рейганом Закон о налоговой реформе 1986 года, основной набор изменений в федеральном налоговом кодексе, упразднил не облагаемые налогом проценты по личным кредитным картам наряду с другими видами вычетов по процентам по личным кредитам. Вычеты по процентному налогу, которые все еще доступны, подлежат ограничениям и исключениям. Например, ваш измененный скорректированный валовой доход (MAGI) не может превышать определенную сумму, иначе вы не сможете претендовать на вычет процентов по студенческому кредиту. То есть, если определенные расходы попадают в категорию не облагаемых налогом процентов, это не всегда означает, что вы сможете вычесть их из своей налоговой декларации.
