Что такое удержание процентов по студенческому кредиту?
Вычет процентов по студенческому кредиту является федеральным налоговым вычетом, который позволяет вычесть до 2500 долл. США из процентов, уплаченных вами по квалифицированным студенческим кредитам, из вашего налогооблагаемого дохода. Это один из нескольких налоговых льгот, доступных студентам и их родителям для оплаты высшего образования.
Ключевые вынос
- Вычет процентов по студенческому кредиту позволяет вычитать до 2500 долларов из процентов, которые вы выплатили по кредиту для высшего образования. Чтобы иметь право, ваш доход должен быть в определенных пределах. Вам не нужно указывать вычеты при подаче налоговых деклараций в Чтобы потребовать этот вычет.
Как работает удержание процентов по студенческим кредитам
Как и другие виды вычетов, вычет процентов по студенческому кредиту уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Так, например, если вы находитесь в налоговой группе 22% и требуете вычета в размере 2500 долларов США, ваш вычет сократит налоги, которые вы должны - или увеличит получаемый вами возврат налога - на 550 долларов.
В отличие от большинства других видов вычетов, вычет процентов по студенческому кредиту запрашивается как корректировка дохода в форме 1040 IRS. Вам не нужно указывать вычеты в Приложении A, чтобы требовать его.
Чтобы получить право на вычет, студенческий заем должен был быть выдан либо налогоплательщику, либо его супругу, либо их иждивенцам. Если учащийся является заемщиком по закону, родитель, который помогает с погашением, не может требовать удержания.
Ссуда также должна быть получена в течение академического периода, в течение которого студент зачисляется как минимум на половину времени в программу, ведущую к получению степени, сертификата или других признанных полномочий. Он должен использоваться для квалифицированных расходов на высшее образование, которые включают в себя обучение, плату, учебники, расходные материалы и оборудование, необходимое для курсовой работы. Расходы на проживание и питание, медицинское обслуживание студентов, страховка и транспорт не считаются квалифицированными расходами на образование для вычета процентов по студенческому кредиту.
Кроме того, кредит должен быть использован в течение «разумного периода времени» до или после его получения. Кредитные средства должны быть выплачены в течение 90 дней до начала академического периода или через 90 дней после его окончания.
Школа, в которую зачислен студент, также должна быть правомочным учреждением. Согласно правилам IRS, это включает все аккредитованные государственные, некоммерческие и частные коммерческие учреждения, которые участвуют в программах помощи студентам, управляемых Министерством образования США. Департамент публикует список соответствующих учреждений на своем веб-сайте.
Вычет процентов по студенческому кредиту - не единственная налоговая льгота, доступная студентам и родителям. Существуют также федеральные налоговые льготы для высшего образования.
Сколько вы можете вычесть?
Как уже упоминалось, в настоящее время вы можете вычесть до 2500 долл. США из процентов, которые вы заплатили по приемлемой студенческой ссуде. Если вы заплатили меньше этого, ваш вычет ограничен любой суммой, которую вы заплатили. Если вы заплатили за год более 600 долларов США, вы должны получить форму 1098-E от кредитного учреждения.
Вычет процентов по студенческому кредиту также может быть уменьшен или полностью исключен в зависимости от дохода налогоплательщика. Налогоплательщики, которые подают документы в качестве единого лица, имеют право на полный вычет, если их модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет 65 000 долларов США или менее, и частичный вычет, если их MAGI превышает 65 000 долларов США, но менее 80 000 долларов США. Выше 80 000 долларов они не могут претендовать на вычет.
Для женатых налогоплательщиков, подающих документы совместно, лимиты составляют 135 000 долл. США за полный вычет и от 135 000 до 165 000 долл. США за частичный вычет. Выше 165 000 долларов они не имеют права.
Пример удержания процентов по студенческому кредиту
В качестве примера, давайте предположим, что вы являетесь единственным налогоплательщиком с измененным скорректированным валовым доходом в 72 000 долларов, который заплатил 900 долларов в виде процентов по студенческому кредиту. Поскольку вы заработали слишком много, чтобы претендовать на полный вычет, вы должны рассчитать частичный вычет. Первая часть расчета будет:
$ 900 × $ 80 000 - $ 65 000, $ 72 000 - $ 65 000 = $ 900 × $ 15 000, $ 7 000 = $ 420
420 долларов США представляют, сколько из ваших 900 долларов интереса запрещено. В качестве последнего шага вы должны вычесть 420 долларов из 900, чтобы получить допустимый вычет в 480 долларов.
Публикация IRS 970 «Налоговые льготы для образования» включает в себя рабочий лист, который вы можете использовать для расчета измененного скорректированного валового дохода и вычета процентов по студенческому кредиту.
Другие налоговые льготы для студентов высшего образования
Помимо вычета процентов по студенческому кредиту, учащиеся и их родители могут иметь право на другие налоговые льготы. К ним относятся американский налоговый кредит на возможность и кредит на обучение в течение всей жизни. Налоговый кредит является даже более ценным, чем вычет, потому что он вычитает доллар за доллар из налога, который вы должны, а не просто уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Вы также можете пользоваться налоговыми льготами, участвуя в плане 529.
