Что такое фондовая запись?
Фондовая запись - это основной список ценных бумаг, которыми владеет брокерская фирма от имени своих клиентов. Список обновляется с каждой транзакцией, выполняемой брокером.
Ключевые вынос
- Каждый брокер обязан вести учет запасов. Это основной список всех транзакций, совершаемых от имени своих клиентов, который обновляется при каждой транзакции. В эпоху, когда бумажные сертификаты больше не выдаются, необходимо вести точный учет.
В отчете об акциях отображается имя реального и бенефициарного владельца, количество акций и местонахождение всех ценных бумаг, которыми владеет фирма. Фондовая запись обновляется каждый раз, когда совершается сделка.
Понимание Фондового отчета
Сегодня брокерская компания покупает, удерживает и продает акции со своим собственным «названием улицы», то есть названием брокерской компании, а не именем отдельного клиента. За кулисами запись акций записывает имя реального владельца.
Этот человек известен в законе как бенефициарный владелец. То есть физическое лицо является фактическим владельцем акции, даже если ее право собственности может быть записано под другим именем, например именем брокерской фирмы, для целей ведения учета.
Комиссия по ценным бумагам и биржам устанавливает правила создания и ведения учета акций.
До того, как компьютерные технологии появились на Уолл-стрит, их владельцам были выпущены акции в виде настоящих бумажек, называемых биржевыми сертификатами.
Развитие биржевого учета исключило необходимость для брокера передавать бумажные ценные бумаги клиенту. Это значительно ускорило и упростило транзакции.
Правила
Комиссия по безопасности и обмену (SEC) В Правиле 17a-3 и Правиле 17a-4 изложены минимальные требования к ведению записей с точки зрения их содержания, методов создания и обслуживания, а также продолжительности хранения записей.
Эти правила предназначены для защиты клиентов и проведения аудита на соответствие.
Департамент фондового учета
Каждый брокер имеет отдел учета акций, который отвечает за ведение точного учета всех своих операций от имени клиентов.
Для каждой транзакции отдел учета запасов должен определить владельца, количество запаса и место хранения или депонирования ценной бумаги.
Сегодня большинство американских фондовых сертификатов хранятся в Депозитарной Трастовой Компании (DTC). Эта нью-йоркская компания была основана в 1973 году для того, чтобы буквально взять на хранение сертификаты акций в мире бизнеса.
С того времени больше не было необходимости передавать сертификаты акций их новым владельцам. Независимо от того, сколько раз акции меняли владельца, сертификат оставался на месте, а смена владельца регистрировалась. Сегодня компания продолжает работать в качестве центрального регистратора по закупкам и продажам ценных бумаг, а также в качестве центра обмена корпоративными и муниципальными ценными бумагами.
Информация в реестре брокерских акций должна соответствовать информации в депозитарии. Отделы учета запасов проводят сверки на предмет расхождений ежедневно, еженедельно или по мере необходимости.
