Что такое страхование жизни сингл-премиум?
Страхование жизни с одиночной премией (SPL) - это вид страхования жизни, при котором страхователь взимает единый авансовый страховой взнос для полной оплаты полиса. Когда-то это было популярное налоговое убежище.
Страхование жизни с одной премией полностью финансируется с самого начала, поэтому денежные средства быстро накапливаются; но размер смертного пособия зависит от того, сколько было инвестировано, а также от возраста и состояния здоровья страхователя на момент выплаты страховки.
Сколько страхования жизни вам нужно?
Понимание единого страхового полиса
Страхование жизни с одной премией требует от страхователя большой суммы денег, что делает этот вид страхования недоступным для многих заявителей. Огромным преимуществом страхования жизни с одной премией является то, что единый платеж полностью покрывает полис, немедленно гарантируя значительную смертельную выгоду получателям.
Еще одна полезная особенность некоторых полисов страхования жизни с одним взносом - их способность финансировать долгосрочное обслуживание, если этого требуют застрахованные. Некоторые полисы страхования жизни с единичной премией позволяют держателям полисов использовать пособие в случае смерти, не облагаемое налогом, для оплаты расходов на проживание. Такие изъятия соответственно уменьшают сумму смертельного пособия.
Двумя популярными политиками с одной премией являются единственная премия на весь срок службы и единичная премия с переменным сроком службы. Они отличаются тем, как каждая политика накапливает денежную стоимость. Первый предлагает безрисковую фиксированную процентную ставку. Второй вкладывает денежную стоимость в активно управляемые портфели и связан с рисками и потенциальными преимуществами активного инвестирования.
Ключевые вынос
- Жизнь с одним взносом (SPL) - это страхование, при котором страхователь выплачивает единовременно выплачиваемую единовременную сумму в обмен на гарантированное смертельное пособие. По своей природе полис требует, чтобы держатель имел доступ к большой сумме денег авансом, т.е. для многих это невыгодно с финансовой точки зрения. Два часто выбираемых варианта включают единую премию в течение всей жизни и обеспечивают безрисковую фиксированную процентную ставку, в то время как переменная жизнь в одну премию вкладывает деньги в активно управляемые портфели. Преимущества SPL включают значительные выплаты. для бенефициаров - из-за единовременного финансирования и возможности получить доступ к части денежных средств для долгосрочного ухода в случае необходимости.
Страхование жизни Single-Premium как модифицированный договор
Конгресс США принял Закон о налоговой реформе 1986 года якобы для упрощения подоходного налогового кодекса и устранения лазеек. Единственной лазейкой, которая все еще оставалась открытой, была страховка жизни с премиум-страховкой, которая быстро стала популярной как налоговое убежище.
Многие полисы страхования жизни предлагают налоговые преимущества, но полисы страхования жизни с одним взносом были особенно выгодны. Во-первых, единовременный страховой взнос позволяет страхователю сразу внести огромную сумму денег в полис. Во-вторых, многие полисы с единственной премией предлагали «ссуды под залог» - ссуды под денежную стоимость полисов, которые фактически беспроцентны и не облагаются налогом, а процентная ставка по денежной стоимости аннулировала проценты по займам.
Конгресс принял Закон о технических и прочих доходах 1988 года, чтобы препятствовать использованию полисов страхования жизни в качестве налоговых убежищ. Закон реклассифицировал полисы страхования жизни с одной премией как измененные договоры о пожертвованиях (MEC). МИК предоставляют кредиты и распределяют средства по принципу «первым пришел - первым вышел» (LIFO). Это означает, что налогооблагаемая прибыль выходит из политики до беспошлинного возврата принципа, что снижает их полезность в качестве налоговых убежищ.
Введение MEC побудило людей обратиться к полисам страхования жизни для получения налоговых льгот. В то время как все полисы страхования жизни с одной премией являются MEC, полисы полной жизни становятся MEC только в том случае, если они превышают пределы страховых взносов. Инвесторы, стремящиеся использовать полные жизненные политики в качестве налоговых убежищ, пытаются извлечь максимальную налоговую выгоду из политики, не переходя на территорию MEC.
