Что такое SEC Form NSAR-A
Форма SEC NSAR-A представляла собой полугодовую заявку в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC), которая регистрировалась компаниями по управлению инвестициями, сделанными в конце первых шести месяцев их финансового года, как часть требований по заполнению формы NSAR. NSAR, который был специфичен для зарегистрированных компаний по управлению инвестициями, требовал, чтобы эти компании раскрывали некоторую финансовую информацию (например, продажи акций, скорость оборота портфеля и т. Д.), Включенную в годовые и / или полугодовые отчеты акционеров компании.
НАРУШЕНИЕ СЕКУНДЫ Форма NSAR-A
Форма SEC NSAR-A и все связанные с ней документы были поданы в соответствии с разделом 30 Закона об инвестиционных компаниях 1940 года (Закон 1940 года) и разделами 13 и 15 (d) Закона о ценных бумагах 1934 года. Для этого требуется, чтобы инвестиционные компании и трасты подавать полугодовые и годовые отчеты в SEC.
Модернизация отчетности инвестиционной компании
В октябре 2016 года SEC предложила изменения, направленные на модернизацию отчетности инвестиционных компаний; он пересмотрел эти предлагаемые изменения в декабре 2017 года. С 1 июня 2018 года форма N-SAR и связанные с ней заявки больше не будут требоваться для подачи инвестиционными компаниями, хотя SEC по-прежнему будет принимать формы N-SAR и поправки к ранее поданные Формы N-SAR, до 1 июня 2019 года. Форма N-SAR была заменена на Форму N-CEN.
Форма N-CEN заменяет или исключает устаревшие элементы, обнаруженные в Форме N-SAR, но состоит из большей части того же содержимого, что и давно считающаяся устаревшей Форма N-SAR и связанных с ней заявок. Все зарегистрированные инвестиционные компании должны будут подавать Формы N-CEN в формате XML. Форма N-CEN должна быть подана в течение 75 дней с даты окончания финансового года для рассматриваемого фонда. Однако фонды с датой окончания финансового года до даты соблюдения формы N-CEN (1 июня 2018 г.) не должны подавать свою первую заявку по форме N-CEN до конца следующего финансового года. Поэтому, например, если дата окончания финансового года фонда - 31 мая, ему не нужно подавать свою первую регистрацию формы N-CEN до истечения 75 дней после 1 мая 2019 года. Но, если дата окончания финансового года фонда 1 июня необходимо подать свою первую форму N-CEN в течение 75 дней после 1 июня 2018 года, поскольку 1 июня является датой соблюдения. В отличие от формы N-SAR и связанных с ней заявок, форма N-CEN должна подаваться ежегодно.
