Что такое коэффициент замещения?
Коэффициент замещения - это процент от дохода работника до выхода на пенсию, который выплачивается пенсионной программой после выхода на пенсию. В пенсионных системах, где работники получают существенно разные выплаты из-за различий в своих доходах, коэффициент замещения является распространенным показателем, который можно использовать для определения эффективности пенсионной системы. В некоторых случаях работники могут использовать коэффициенты замещения для оценки своего пенсионного дохода по плану.
Понимание коэффициентов замены
Коэффициент замещения, также называемый коэффициентом замещения дохода, служит мерой процента текущего дохода работника, который, как можно ожидать, будет составлять конкретный пенсионный план. Помимо пенсионных вариантов компании, большинство американцев получат право на эту форму замещения дохода после получения права на пенсионное обеспечение социального обеспечения.
Показатели замещения обычно упоминаются в дебатах по поводу системы социального обеспечения США. Согласно законодательству о социальном обеспечении, с 2015 года коэффициент замещения должен составлять около 60% для среднего работника. Однако ежегодные пособия по социальному обеспечению ограничены. Поскольку некоторые работники имеют пенсионные планы или пособия сверх пособий по социальному обеспечению, этот коэффициент замещения может составлять только одну часть средств, имеющихся на пенсии.
Потребность в замене дохода варьируется от человека к человеку. Сумма, которая может понадобиться человеку, требует анализа уровня жизни, который человек желает поддерживать, и понимания затрат, необходимых для поддержания этого стандарта. Например, если два сотрудника зарабатывают одинаковую ежегодную заработную плату в размере 100 000 долл. США, но одному из них требуется 45 000 долл. США в год для поддержания желаемого уровня жизни, а другому - 60 000 долл. США, коэффициент замещения для этих лиц составит соответственно 45% и 60%.
Ключевые вынос
- Коэффициенты замещения относятся к проценту годового дохода наемного работника, который заменяется пенсионным доходом при выходе на пенсию. Коэффициент замещения часто ниже 100%, поскольку считается, что пожилые люди имеют меньшие расходы на проживание и расходы, такие как ипотека или дети на повышение. Социальная безопасность в Соединенных Штатах наряду с частными пенсиями и снятием средств с квалифицированных пенсионных счетов, таких как планы 401 (k), вносят вклад в коэффициент замещения.
Ставки замещения и пенсии, поддерживаемые организацией
Пенсионные планы, также называемые пенсионными планами с установленными выплатами, предоставляют конкретную выплату работникам. Зачастую эти расчеты основаны на количестве лет, которые каждый сотрудник проработал в организации, что позволяет работникам получать определенный процент от процента замещения в год службы. После выхода на пенсию сотрудник, имеющий право на получение помощи, может получать пособия, рассчитанные на основе общей заработной ставки замещения по сравнению со средней годовой заработной платой, полученной за определенный период времени.
Хотя эти виды пенсий могут предлагаться различными организациями, они чаще встречаются в государственном секторе, например, в государственных служащих, а не в частном секторе.
