Федеральный подоходный налог против государственного подоходного налога: обзор
Проще говоря, сумма, удерживаемая из ваших зарплат, является оценкой того, сколько вы будете должны платить налоги на конец года, исходя из вашего уровня дохода и других факторов. Это число делится на количество периодов оплаты за год или, в случае почасовых сотрудников, на количество часов, которые вы работаете в период оплаты.
Если существует вероятность, что вы должны правительству 10 000 долларов, а вам выплачивается еженедельная заработная плата, то с каждого из ваших зарплат будет удержано 192, 30 долларов, которые будут переданы правительству от вашего имени: 10 000 долларов, разделенные на 52.
Между штатными и федеральными подоходными налогами очень мало различий. Главное отличие состоит в том, что удержание штатов основано на налогооблагаемом доходе на уровне штатов, в то время как федеральный удержание основывается на налогах федерального налогообложения. Правила удержания штатов, как правило, различаются между штатами, в то время как федеральные правила удержания действуют повсеместно на всей территории Соединенных Штатов.
Ключевые вынос
- Государства могут удерживать только суммы для своих собственных подоходных налогов, и не все штаты облагают их подоходным налогом. Фактически все граждане США подлежат федеральному удержанию, если они не имели налоговых обязательств вообще в предыдущем году, и они не ожидают налоговых обязательств в текущий год. Налоги на социальную безопасность и медицинскую помощь удерживаются только на федеральном уровне.
Федеральный подоходный налог
Современная система удержания налогов была введена в 1940-х годах для финансирования военных операций во время Второй мировой войны, что ускорило процесс сбора налогов и позволило правительствам значительно повысить дополнительные налоги без того, чтобы большинство налогоплательщиков узнали об этом.
До введения системы удержания подоходные налоги должны были начисляться в определенное время года, первоначально в марте. Налогоплательщики должны были заплатить полностью в эту дату. Это заставило их остро осознавать свое индивидуальное налоговое бремя. Когда налогоплательщики автоматически удерживают свои налоги в течение года путем удержания налогов, они не чувствуют большого укуса сразу.
Для большинства американцев в каждой зарплате есть строки под заголовком «удержанные федеральные налоги» и «удержанные налоги штата». Если вы зарабатываете 1000 долларов в виде зарплаты, но правительство удерживает 250 долларов, вы можете забрать домой только 750 долларов. Правительство отправляет вам возврат налога, если у вас было удержано больше денег, чем вы должны были заплатить в виде налогов в конце года.
Сотрудники предоставляют свою личную информацию, включая семейное положение и количество освобождений, работодателям в форме W-4. Затем работодатели используют эти руководящие принципы для определения удержания на основе суммы заработной платы, полученной в этот период оплаты. Идея состоит в том, чтобы максимально приблизить удержание к сумме, которую вы в конечном итоге должны будете уплатить по налогам в конце года, чтобы вы больше ничего не должен
Государственный подоходный налог
Как правительство штатов, так и местные органы власти могут облагать налогом заработную плату, но они могут делать это только на основании собственных налоговых ставок. У вас могут быть удержаны как государственные, так и федеральные подоходные налоги, но вы не можете удерживать государственные налоги и удерживать федеральные налоги дважды на обоих уровнях.
Удержание штатов работает так же, как удержание федерального налога на подоходный налог, но у штатов есть свои собственные версии формы W-4.
Семь штатов вообще не имеют подоходного налога, поэтому здесь нет удержания: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг. У Нью-Гемпшира и Теннесси тоже нет удержаний, потому что в этих штатах взимаются только проценты и дивиденды, а не заработная плата.
Особые соображения
Федеральное правительство также удерживает налоги на социальное обеспечение в размере 6, 2%, вплоть до годовой базы заработной платы, которая составляет 132 900 долл. США в 2019 году. Вам не нужно платить социальное обеспечение на доход, который вы получаете выше этого порога, и ставка такая же для все сотрудники до этого предела дохода.
Налог на Medicare удерживается по фиксированной ставке 1, 45%, но если вы зарабатываете более 200 000 долларов, применяется дополнительный налог Medicare на 0, 09%.
Работодатели должны сопоставить выплаты социального обеспечения и Medicare с дополнительными 7, 65%, выплачиваемыми федеральному правительству. Социальное обеспечение и Medicare не удерживаются на уровне штата.
