Что такое квалифицированный траст?
Квалифицированный траст - это фидуциарные отношения между работодателем и работником в форме налоговых льгот в форме бонуса, пенсии или распределения прибыли. В квалифицированном трасте основной бенефициар может использовать ожидаемую продолжительность своей жизни, чтобы определить требуемые минимальные суммы распределения (RMD), но другие соображения, такие как пол, раса или зарплата, не могут быть использованы.
Ключевые вынос
- Квалифицированный траст - это план бонуса, пенсии или распределения прибыли, устанавливаемый работодателем для своих сотрудников. Квалифицированному трасту предоставляется налоговое преимущество, если оно соответствует требованиям IRS. Для определения льгот работодатель может рассмотреть вопрос о жизни продолжительность жизни своих сотрудников, но они не могут учитывать расу, пол, религию или текущую оплату труда своих сотрудников.
Понимание Квалифицированных Трастов
Траст может быть «квалифицированным» или «неквалифицированным» в соответствии с IRS. Квалифицированный план несет определенные налоговые льготы. Чтобы быть квалифицированным, траст должен быть действующим в соответствии с законодательством штата и иметь идентифицируемых бенефициаров. Кроме того, опекун IRA, хранитель или администратор плана должны получить копию трастового инструмента. Если квалифицированный траст не структурирован правильно, выплаты облагаются налогом IRS. Раздел 401 (а) Налогового кодекса разрешает и устанавливает требования к тому, что считается квалифицированным трастом.
Существуют условия, чтобы быть уверенным, что работодатель не делает различий между работниками при содействии квалифицированному доверию. Например, работодатель не может проводить дискриминацию в пользу работников, которые получают более высокую компенсацию. Вклады должны быть едиными для всей организации.
Другие типы трастов
В дополнение к квалифицированным трастам, существует множество других типов доверия. Например, в благотворительном ведущем трасте бенефициары могут уменьшить свой налогооблагаемый доход, жертвуя часть дохода траста на благотворительность. По истечении определенного периода времени остаток траста передается бенефициарам.
В чистом трасте бенефициар имеет абсолютное право на капитал и активы в трасте, а также на доход, который эти активы генерируют, например, на дивиденды. Хотя попечитель часто несет ответственность за разумное управление доверительными активами, он не определяет, как и когда распределяется капитал или доход траста.
Личное доверие - это тип доверия, которое человек устанавливает для себя в качестве бенефициара. Как отдельные юридические лица, личные тресты имеют полномочия покупать, продавать, владеть и управлять имуществом в интересах своего доверителя и могут достигать множества важных целей. Например, молодой взрослый может создать личное доверие для оплаты программы магистратуры или профессионального образования в будущем.
При создании какого-либо траста важно обратиться за поддержкой к юристу по трастам или имуществу, потенциально к хранителю для хранения активов и, возможно, к консультанту по инвестициям для управления вашими трастами до тех пор, пока не настанет время для отзыва.
