В условиях растущего неравенства в доходах, когда богатые люди накапливают богатство на беспрецедентных уровнях, в то время как рекордное число обычных граждан живет от зарплаты до зарплаты, может показаться, что людям со сверхвысоким уровнем собственного капитала (UHNWI) не о чем беспокоиться. UHNWI определяется как лицо с активами для инвестирования, превышающими 30 миллионов долларов США. В то время как человеку с таким богатством требуется особый вид финансовой безответственности, чтобы развить проблемы с деньгами, от которых страдает остальная часть общества - подумать о банкротстве, потере права выкупа или неспособности сдать в аренду - сверхбогатая сделка с их собственный уникальный бренд финансовых проблем.
Многие утверждают, что финансовые проблемы, от которых страдают UHNWI, - это те проблемы, которые хотелось бы большинству мира, например, быть слишком красивыми, слишком умными или иметь слишком много свиданий, чтобы выбирать из них в субботу вечером. Эти проблемы включают изменение налоговых кодексов, планирование недвижимости, поддержание их образа жизни во время выхода на пенсию и защиту их нынешних уровней благосостояния. В то время как кому-то, работающему на средней работе за среднюю зарплату, может показаться сумасшедшим, UHNWI на сумму 50 миллионов долларов часто до смерти боится спускаться до статуса простого миллионера.
Ключевые вынос
- Физические лица со сверхвысоким уровнем собственного капитала имеют инвестиционные активы на общую сумму 30 миллионов долларов и более и составляют около 0, 003% населения мира. Работники с высокими доходами попадают в самую высокую налоговую категорию, уплачивая предельную ставку налога в размере 37%. до 11, 4 млн. долл. США, но все, что превышает эту сумму, облагается налогом по максимальной ставке налога 40%. UHNWI, как правило, поддерживают свой образ жизни после выхода на пенсию и продолжают наращивать свои итоги с помощью агрессивных инвестиционных стратегий.
Кто такие люди со сверхвысоким доходом?
Как упомянуто выше, физическое лицо со сверхвысоким собственным капиталом (UHNWI) - это любой, у кого есть инвестиционные активы на общую сумму 30 миллионов долларов или более. Эти активы, тем не менее, не включают недвижимость, товары длительного пользования или предметы коллекционирования. Люди, которые попадают в эту категорию, как правило, являются самыми богатыми людьми в мире, обладающими значительной долей мирового богатства. Как группа, UHNWI составляют около 0, 003% населения мира.
По состоянию на 2018 год в мире насчитывалось более 225 000 UHNWI, причем более половины из них проживали в Северной Америке. Среди самых богатых людей в мире, которые попадают в эту категорию, - генеральный директор Amazon Джефф Безос, Марк Цукерберг из Facebook, Уоррен Баффет, Билл Гейтс и члены семьи Уолтон - наследники состояния Walmart.
Изменение налоговых кодов
На протяжении 21-го века налоговый режим сверхбогатых служил политическим футболом. Немногие проблемы в последнее время имеют более разрозненных политиков и широкую общественность по идеологическим направлениям. С одной стороны, сторонники со стороны предложения направляют Рональда Рейгана, заявляя, что сохранение низких налогов для богатых высвобождает деньги для них, чтобы инвестировать таким образом, чтобы создавать рабочие места и развивать экономику для всех остальных. Эта линия мышления, известная как «экономная экономика», выступает за снижение налогов для богатых не только в интересах богатых, но и потому, что их процветание затем распространяется на все остальное общество.
Кроме того, есть другая сторона, которая чувствует, что средний класс и работающие бедняки несут слишком большую часть налогового бремени, и что UHNWI используют лазейки и креативные методы бухгалтерского учета, чтобы платить намного меньше, чем их справедливая доля. Сторонники более высоких налогов на богатых указывают именно на долгосрочный прирост капитала, метод, с помощью которого многие богатые люди накапливают свои состояния. Налоги на прирост капитала в долгосрочной перспективе зависят от уровня дохода отдельного человека, причем самые высокооплачиваемые работники платят 20%.
Закон о сокращении налогов и рабочих мест администрации Трампа, подписанный 22 декабря 2017 года, стал крупнейшим пересмотром налогового кодекса за последние 30 лет. Он сохранил структуру семи налоговых единиц, сохранив две одинаковые ставки и изменив пять, включая верхнюю скобку. Новый код снизил этот показатель с 39, 6% до 37%. Эти изменения носят временный характер и, как ожидается, истекают в 2025 году. Эта ставка, облагающая налогом лиц со сверхвысоким уровнем собственного капитала, была намного выше. Еще в 1980 году это было 70%. В 1963 году верхняя налоговая категория составляла ошеломляющие 90%. Политиков и амбициозных политиков предостаточно, и они хотели бы видеть возвращение к этим высоким показателям для чрезвычайно богатых. С поляризацией в политике на все времена, UHNWI живут с постоянной тревогой смены власти по отношению к тем, кто менее дружелюбен к их интересам.
Срок действия положений Закона о сокращении налогов и рабочих мест истекает в 2025 году.
Планирование недвижимости
Люди со сверхвысоким уровнем собственного капитала беспокоятся о сохранении своего богатства, чтобы они могли продолжать финансировать свой собственный образ жизни. Но большинство из них также хотят сохранить свои богатства, чтобы передать их наследникам, когда их больше нет рядом. В идеале они хотят, чтобы правительство присвоило как можно меньше этих денег, прежде чем они будут завещаны следующему поколению.
Налог на имущество применяется только к чрезвычайно богатым, причем более 90% налога оплачиваются лучшими 10% работников. Примерно 40% налога на недвижимость платят 0, 1% самых богатых людей в стране. Закон о сокращении налогов и рабочих мест увеличил освобождение от уплаты налога на имущество в 2019 налоговом году, поэтому 11, 4 млн. Долл. США недвижимости освобождены от уплаты налогов. Все, что превышает эту сумму, облагается налогом по ставке 40%. Несмотря на то, что освобождение было увеличено за последние годы, максимальная ставка налога на недвижимость фактически упала. В 1997 году все, что превышало $ 600 000, облагалось налогом до 55%. Это означает, что чем больше поместье стоит - по крайней мере, оно выше освобождения - тем больше UHNWI может потерять при передаче своего поместья. Более того, во многих штатах есть свои собственные налоги на имущество, или, как их называют в некоторых штатах, налоги на наследство, которые взимаются сверх федерального налога на имущество.
UHNWIs используют много схем, чтобы смягчить эффекты налога на недвижимость. Эта тактика включает предоставление имения оставшимся в живых супругам, и в этом случае они освобождаются от налогообложения, используют благотворительные взносы и создают различные трастовые счета - все это можно использовать для обхода налога на имущество.
Поддержание образа жизни во время выхода на пенсию
Для UHNWI, которые разбогатели от инвестиций, существует мало различий между рабочими годами и годами выхода на пенсию. Эти люди, вероятно, продолжат делать то, что им помогало, причем возраст не имеет значения.
Однако те, кто стал UHNWI, работая, в том числе генеральные директора и другие высокооплачиваемые специалисты, иногда сталкиваются с потерей дохода, когда решают назвать его увольнением. Несмотря на то, что 30 миллионов долларов и более должно быть достаточно для того, чтобы вести любой пенсионный образ жизни, какой вы хотите, некоторые UHNWI плохо справляются со своими обязанностями и, возможно, в какой-то момент вынуждены сокращаться. Одной из проблем, с которой иногда сталкиваются UHNWI, является неликвидность - у них миллионы долларов, но большая часть или все они связаны с землей, недвижимостью и другими активами, которые они не могут легко конвертировать в наличные. Другие UHNWI слишком много рискуют своими деньгами, и хотя они не чувствуют такого эффекта, когда у них все еще есть куча денег, они чувствуют это, когда уходят на пенсию, и большие потери не так легко восполнить.
Защита их богатства
Во время Великой рецессии 2007–2009 годов многие UHNWI стали просто физическими лицами с высоким уровнем дохода (HNWI), то есть физическими лицами с активами, которые могут инвестировать более 1 миллиона долларов, но менее 30 миллионов долларов. Для действительно несчастливых немногих их кровопотеря выходила за рамки потери ультра лейбла, то есть они потеряли все.
У большинства UHNWI нет денег на депозитные сертификаты (CD), счета денежного рынка, страхование жизни на денежную стоимость и другие так называемые безопасные инвестиции, которые в лучшем случае обеспечивают прохладную прибыль. Одна из причин, по которой они так богаты, заключается в том, что они используют агрессивные инвестиционные инструменты, которые постоянно побеждают рынок. В рыночных вопросах, однако, вознаграждение и риск часто идут в ногу со временем. Когда наступает медвежий рынок или наступает рецессия, быстро растущие инвестиции, которые помогли UHNWI разбогатеть, часто первыми предпринимают резкие погружения. По этой причине UHNWI, которые полагаются на рынки для получения дохода, часто живут с постоянным стрессом другого надвигающегося краха.
