Содержание
- Типы подарков
- Как дать
- Суть
Ищете новые способы выделиться в качестве советника? Филантропия и благотворительность очень важны для многих ваших клиентов, но для многих консультантов это не главное. Помогать клиентам в достижении их благотворительных целей не только правильно, но и помогать им делать это правильно, может принести значительную финансовую выгоду.
Вот некоторые вещи, которые следует учитывать, когда вы подходите к разговору о том, чтобы давать своим клиентам.
Ключевые вынос
- Благотворительные пожертвования являются отличным способом помочь людям добрыми делами, одновременно сокращая их налоговые риски. Существует несколько благотворительных механизмов, которые финансовые консультанты могут порекомендовать заинтересованным клиентам. Зная, какие виды благотворительных подарков доступны и как передать их квалифицированным специалистам. организации является обязательным. Мы суммируем многие из них ниже.
Типы подарков
Несмотря на то, что существует целый ряд транспортных средств и методов, которые могут быть включены в план имущества вашего клиента, многие клиенты сосредоточены на том, как они могут внести свой вклад при жизни.
Денежные средства
это самое основное пожертвование, с которым знакомо большинство клиентов. Как вы знаете, выдача наличных денег влечет за собой выписку чека благотворительной или другой налоговой организации по вашему выбору.
Ценные бумаги
Дары ценных акций отдельных акций, паевых инвестиционных фондов, ETF или закрытых фондов могут быть переданы квалифицированным организациям. После того, как вы напрямую свяжетесь с организацией, чтобы подтвердить, что готовы принять такие подарки, поработайте с вашим клиентом, чтобы упростить перевод акций со своего счета на брокерский счет организации.
Это может быть отличным решением для клиентов с высокой оценкой и низким уровнем владения. Ваш клиент получает налоговую льготу от благотворительного взноса, основанную на рыночной стоимости акций на момент внесения взноса. Он или она также не будут подвергаться приросту капитала, который они понесли бы, если бы ценные бумаги были проданы напрямую. Это может быть значительная сумма для ценных бумаг, которые хранятся в течение ряда лет с чрезвычайно низкой стоимостью.
Дары иного имущества или активов
Клиенты также могут подарить несекьюритизированные активы. В случае недвижимости, акций частного бизнеса, предметов искусства или предметов коллекционирования стоимость актива на момент дарения вычитается, как и акции, торгуемые на бирже. Также, как и в случае с публично торгуемыми ценными бумагами, клиент не будет облагаться налогом на прирост капитала из-за суммы нереализованной оценки этих активов.
Имейте в виду, однако, что благотворительная организация по выбору вашего клиента должна иметь возможность принимать эти виды активов в качестве подарков. Лучше всего работать с вашим клиентом, чтобы связаться с организацией и подтвердить, что это так.
Как правило, вам потребуется, чтобы третье лицо провело оценку актива, подлежащего пожертвованию, для определения его стоимости. Преимущество дарения этих типов активов состоит в том, что этот метод может обеспечить ликвидность сверх того, что может быть доступно на рынке.
Как дать
Знание того, что подарить, является первым шагом. Понимание того, как эффективно передать квалифицированный подарок с наиболее благоприятными налоговыми последствиями, является вторым.
Предоставление непосредственно в организацию
Прямые пожертвования, пожалуй, самая распространенная форма пожертвований. Когда клиент делает денежный подарок, ценные бумаги или другие активы непосредственно организации, организация берет деньги или реализованную стоимость из распоряжения активами или ценными бумагами и использует эти деньги в соответствии со своей миссией.
Донорские консультации
Донорские фонды (DAF) - это благотворительные фонды, созданные как общественные благотворительные фонды. Многие крупные хранители, такие как Чарльз Шваб и Fidelity, предлагают версию этих фондов, которая принимает подарки от доноров и вкладывает деньги от имени доноров. В зависимости от фонда, доноры могут выбирать из вариантов инвестирования, предлагаемых фондом, или инвестировать деньги способом, предложенным советником.
Доноры обычно могут назначать получателя (ей) своих пожертвований: большинство благотворительных организаций имеют право при условии, что они отвечают требованиям IRS. Несмотря на то, что DAF не являются прямыми денежными подарками, они позволяют донорам пожертвовать пожертвования на несколько лет за один раз, получая кредит на дар для целей налогообложения в год пожертвования, но распределяя пожертвования на несколько лет. Получающая организация получает выгоду от любого повышения стоимости на инвестиционном счете. Это позволяет клиентам «группировать» вычеты в определенные годы, чтобы гарантировать, что они могут классифицировать вычеты до изменений в налоговом законодательстве. В некоторых случаях фонды, рекомендованные донорами, также могут принимать неликвидные активы, что также является источником ликвидности для доноров.
Квалифицированные Благотворительные Распределения
Пенсионные счета не являются филантропическим средством, но есть способ для клиентов, которые обязаны распределять прибыль от своего IRA или 401 (k), чтобы минимизировать налог на их требуемые минимальные распределения (RMD). Клиенты, которые могут быть заинтересованы, будут назначать все или часть своих RMD в соответствии с приемлемой благотворительной организацией.
Хотя они не получили бы вычет за пожертвованную сумму, эта сумма уменьшается с налогооблагаемой части RMD. Лимит на эти распределения составляет 100 000 долларов в год.
Суть
Работа с вашими клиентами для реализации их благотворительных намерений является жизненно важной услугой, предоставляемой в рамках общего планирования и консультационных услуг, которые вы предлагаете. Благотворительное планирование может также предоставить финансовые выгоды в дополнение к удовлетворению в помощи другим для ваших клиентов.
