ОПРЕДЕЛЕНИЕ Исходящего денежного потока
Исходящий денежный поток - это любые деньги, которые компания или частное лицо должны выплачивать при проведении транзакции с другой стороной. Исходящие денежные потоки могут включать денежные средства, выплачиваемые поставщикам, заработную плату, выплачиваемую работникам, и налоги, уплачиваемые с доходов.
НАРУШЕНИЕ Исходящего денежного потока
Исходящий денежный поток происходит всякий раз, когда вам необходимо заплатить деньги. Противоположностью исходящего денежного потока является входящий. Например, когда компания выпускает облигации для привлечения средств, она получает первоначальный входящий денежный поток. Однако, когда они обязаны обслуживать этот долг, выплачивая купоны по облигациям, компания испытывает исходящий денежный поток. Исходящие денежные потоки, такие как входящие, как описано выше, можно охарактеризовать неформально - деньги и деньги - но они также могут быть отражены в отчете о движении денежных средств в соответствии со стандартной процедурой бухгалтерского учета.
Исходящие денежные потоки в отчете о денежных потоках
Отчеты о движении денежных средств сегментированы на потоки денежных средств от операций, потоки денежных средств от инвестиций и потоки денежных средств от финансирования. При косвенном методе учета учитываются типичные исходящие денежные потоки в форме увеличения запасов и дебиторской задолженности и уменьшения кредиторской задолженности. Капитальные затраты, приобретения и покупки ценных бумаг являются основными исходящими статьями в потоках денежных средств из раздела инвестирования. Наконец, дивиденды, выкуп простых акций и погашение долга представляют собой основную часть исходящих статей в денежных потоках от финансовой части отчета.
Аналитик будет сравнивать исходящие денежные потоки с входящими в течение определенного периода времени в рамках оценки финансового состояния компании. Очевидно, что входящие денежные потоки, которые постоянно превышают исходящие денежные потоки, являются желательными. Будут времена, когда будет происходить значительный исходящий поток - например, строительство нового производственного предприятия или корпоративное приобретение - но до тех пор, пока средства будут использованы разумно, будущий приток от таких инвестиций должен приносить компании приемлемую прибыль.,
