Что такое индивидуальный пенсионный аннуитет?
Индивидуальный пенсионный аннуитет - это инвестиционный инструмент, аналогичный индивидуальному пенсионному счету (IRA), который продается страховыми компаниями.
Ключевые вынос
- Индивидуальный пенсионный аннуитет - это договор страхования, который во многом похож на индивидуальный пенсионный счет или IRA. Индивидуальные пенсионные аннуитеты инвестируют только в фиксированные или переменные аннуитеты, в то время как IRA предлагают широкий спектр инвестиций. Как и в IRA, индивидуальные пенсионные аннуитеты бывают как традиционные, так и пенсионные. и Рот версии. В зависимости от типа владелец может либо сделать предварительный налоговый вычет, либо позднее получить необлагаемый налогом доход.
Как работает индивидуальный пенсионный аннуитет
Как и другие виды аннуитетов, индивидуальный пенсионный аннуитет представляет собой договор между физическим лицом и страховой компанией. Физическое лицо вносит согласованную сумму, а страховщик обещает вернуть деньги с процентами в какой-то момент в будущем либо в виде единовременной выплаты, либо в виде серии регулярных платежей. Люди часто покупают аннуитеты в дополнение к своим другим пенсионным доходам, таким как социальное обеспечение.
Индивидуальные пенсионные аннуитеты могут принимать форму фиксированного или переменного аннуитета. Фиксированные аннуитеты платят установленную процентную ставку, а переменные аннуитеты основывают свою доходность на портфеле взаимных фондов, выбранном владельцем аннуитета. Во время так называемой фазы накопления деньги на аннуитетном счете увеличиваются с учетом налогов.
Индивидуальные пенсионные аннуитеты, купленные в рамках IRA, имеют те же лимиты взносов, положения о досрочном погашении и основные налоговые льготы, что и IRA. На 2020 год годовой лимит взносов составляет 6 000 долларов США для лиц в возрасте до 50 лет. Те, кому 50 лет и старше, имеют право сделать дополнительный взнос в размере 1000 долларов США на общую сумму до 7 000 долларов США.
Также как и IRA, индивидуальные пенсионные аннуитеты доступны как в традиционной, так и в версии Roth. В традиционной версии взносы владельца, как правило, не облагаются налогом в том году, в котором они были сделаны, но снятие средств облагается налогом позднее. Версия Roth не предусматривает предварительных налоговых вычетов, но последующее снятие может быть освобождено от налогов
Когда владелец аннуитета начинает получать регулярный доход со счета, называемый фазой выплаты, эти деньги будут облагаться налогом как обычный доход в случае традиционного индивидуального пенсионного аннуитета или не облагаются налогом в случае Рота. Так же работают традиционные и Roth IRA.
Ряд конкретных правил применяется к отдельным пенсионным аннуитетам. Аннуитет должен быть выдан на имя владельца, и только владелец аннуитета или его оставшиеся в живых бенефициары имеют право на получение выгод от контракта. Вся заинтересованность владельца в аннуитете должна быть полностью передана, и владельцу не разрешается передавать какую-либо часть баланса другому лицу (хотя они могут назвать бенефициара после его смерти). Взносы аннуитета должны быть гибкими, поэтому владелец может изменить сумму своих платежей, если их доход изменится.
Индивидуальные пенсионные аннуитеты более ограничены в своем инвестиционном выборе, чем IRA, которые могут инвестировать в различные типы ценных бумаг.
Индивидуальный пенсионный аннуитет против индивидуального пенсионного счета
Самая большая разница между индивидуальными пенсионными пенсиями и IRA заключается в типах инвестиций, которые они держат. Индивидуальные пенсионные аннуитеты ограничены только фиксированными и переменными аннуитетами. IRA могут иметь широкий спектр инвестиций, включая акции, облигации, взаимные фонды и недвижимость.
Аннуитеты также известны своими часто высокими сборами, поэтому IRA могут быть более экономичным способом инвестирования для выхода на пенсию.
