Что такое косвенный ролловер?
Косвенным пролонгированием является перевод денег из плана 401 (k) с отсрочкой налога на другой пенсионный счет с отсрочкой налога. Если ролловер прямой, деньги перемещаются непосредственно между счетами, и владелец их никогда не трогает. При косвенном пролонгации средства передаются сотруднику посредством чека для зачисления на личный счет.
Ключевые вынос
- Возможность косвенного переноса денег между пенсионными счетами следует использовать с осторожностью, если вообще. Прямой перенос защищает ваши пенсионные фонды от подоходных налогов и штрафов за этот налоговый год. Косвенный перенос, если он не выполнен должным образом, может привести к тому, что вы подоходный налог, штраф за досрочное снятие средств и даже налог на сверхприбыль.
В случае косвенного пролонгации владелец должен внести средства в новую IRA в течение 60 дней, чтобы избежать уплаты подоходного налога с полной суммы, а также значительного налогового штрафа.
Понимание косвенного ролловера
Ролловер пенсионного счета часто встречается, когда сотрудник меняет работу или покидает работу, чтобы начать независимый бизнес. Большую часть времени ролловер является прямым, чтобы исключить любой риск того, что физическое лицо потеряет статус счета с отложенным налогом и будет подлежать штрафу за досрочное снятие средств, а также подоходному налогу.
Тем не менее, владелец счета имеет возможность косвенного ролловера. В этом случае работодатель, как правило, удерживает 20% от суммы, ожидающей перевода, чтобы оплатить причитающиеся налоги. Эти деньги возвращаются в качестве налогового кредита за год, когда завершен процесс пролонгации.
Процесс непрямого пролонгации должен быть завершен в течение 60 дней, если необходимо избежать больших налоговых накладных и налоговых штрафов.
Как только деньги попадут в руки владельца счета, они могут быть использованы для любых целей в течение полного 60-дневного льготного периода. Если лицо не сможет внести его на другой счет с отложенным налогообложением, весь остаток облагается налогом и будет наложен штраф в размере 10% за досрочное снятие средств при условии, что лицо моложе 59½ лет.
Зачем использовать косвенный ролловер?
Личные финансовые консультанты и налоговые консультанты в значительной степени единодушно советуют своим клиентам всегда использовать опцию прямого переноса, а не косвенного.
Единственная причина использования косвенного ролловера заключается в том, что у владельца счета есть какое-то срочное использование денег, и это может быть выполнено без риска в течение 60 дней. Например, у кого-то, переезжающего на новую работу, могут быть большие немедленные расходы, которые будут возмещены вовремя.
Независимо от того, есть ли веская причина для использования косвенного варианта или нет, у IRS есть довольно придирчивые правила, которые могут сбить с толку владельца счета:
- В течение 12 месяцев разрешен только один косвенный ролловер. (Это означает любой 12-месячный период, а не налоговый год.) Перевод должен осуществляться с одного счета на другой, и его нельзя разделить между несколькими учетными записями.
Неправильно примените любое из этих правил, и вы готовы к подоходному налогу на всю снятую сумму плюс 10% -ый налог на досрочное распределение. Кроме того, разделение денег между счетами, как описано выше, само по себе является дополнительным штрафом: вы должны будете платить налог на 6% сверхнормативных взносов на один из двух счетов каждый год в течение всего срока существования аккаунта.
