Инвесторам следует воспользоваться обширной информацией, представленной в финансовой отчетности компании, чтобы помочь им оценить компанию как потенциальную инвестицию. С точки зрения общей прибыльности чистый доход является очевидной отправной точкой при анализе финансовой отчетности. Эта итоговая сумма в долларах в отчете о прибылях и убытках компании является отличным показателем прибыльности, поскольку она определяет стоимость суммы, которую принимает компания, после вычета всех затрат на производство, амортизации, налогов, процентов и других расходов. Тем не менее, чистый доход не должен использоваться исключительно при оценке компании.
Маржа операционной прибыли
Маржа операционной прибыли является еще одним важным показателем рентабельности и эффективности, который сравнивает сумму, которую компания зарабатывает до начисления процентов, и рассчитывают налоги с продаж. Маржа помогает аналитикам и потенциальным инвесторам оценить, насколько успешны менеджеры компании в управлении расходами и получении доходов. Высокая маржа операционной прибыли четко указывает на то, что компания проницательно управляет затратами и генерирует продажи.
Оценка цены акций и доходности для акционеров
Финансовая отчетность может быть использована для оценки стоимости акций компании и прибыльности для акционеров. Различные метрики полезны в этом процессе. Прибыль на акцию (EPS) - это показатель рентабельности инвестиций, показывающий доходность на акцию компании. Соотношение цены и прибыли (P / E) использует EPS для сравнения с его текущей ценой на акции для оценки. Отношение цены к балансу (P / B) считается основополагающим показателем стоимости для инвесторов, поскольку показывает рыночную оценку компании по отношению к ее внутренней стоимости.
Коэффициент выплаты дивидендов
Коэффициент выплаты дивидендов является еще одним полезным показателем, который измеряет рост компании, ее финансовую устойчивость и доход, выплачиваемый акционерам. Коэффициент выплаты дивидендов рассчитывает процент от прибыли компании, выплаченной инвесторам в форме дивидендов. Чем выше значение коэффициента, тем более надежный доход компании может выдержать выплаты дивидендов, и тем более стабильной считается компания. Нераспределенная прибыль, количество прибыли, не выплаченной акционерам в качестве дивидендов, показывает, какую часть прибыли компания реинвестирует в расширение своего бизнеса.
Активы и обязательства
Разбивка активов и пассивов, содержащихся в балансе компании, дает инвесторам надежную картину общего финансового состояния компании, а также ее долгового положения. Коэффициенты задолженности, такие как коэффициент текущей ликвидности, который можно рассчитать на основе информации, представленной в финансовой отчетности, позволяют аналитикам оценить способность компании обрабатывать непогашенный долг. Основные капитальные затраты могут быть использованы при оценке текущего финансового состояния компании и могут продемонстрировать потенциал роста.
