Британское трастовое право имеет длинную, увлекательную историю, восходящую к временам суда канцелярии 18- го века, при правлении короля Георга I. Тогда правила траста и справедливости были установлены как параллельная система правосудия для решения проблемы «несправедливости» общего Закон об имущественных спорах (и для удовлетворения недовольных истцов).
Первоначально трастовые фонды в основном использовались для управления «деньгами воли» и для создания семейных поселений. Сегодня «доверие» превратилось в общий термин для обозначения различных финансовых структур, которые позволяют гражданам защищать активы, распределять доходы и управлять благосостоянием как для сегодняшнего дня, так и для будущих поколений. Хотя трасты традиционно ассоциируются с миллионерами и магнатами, они могут принести пользу и семьям среднего класса (см. « Как создать целевой фонд, если вы не богаты» ).
Что такое целевой фонд?
В принципе, доверие - это очень простая концепция. Это частное юридическое соглашение, при котором право собственности на чьи-либо активы (которые могут включать акции, наличные деньги, недвижимость или даже произведения искусства) передается в частный фонд и принадлежит или управляется отдельным лицом (или группой лиц) в интересах членов треста.
Лицо, предоставляющее активы, обычно упоминается как учредитель. Те, кто назначен присматривать за активами, называются доверенными лицами, а те, кто получает выплаты от траста, являются бенефициарами. После передачи в доверительное управление активы больше не считаются личным имуществом учредителей, и поэтому защищены от кредиторов (даже в случае банкротства), финансовых неудач, разногласий в семье и судебных процессов. Таким образом, трасты являются широко используемым механизмом «безопасного убежища» для семейных и деловых активов.
Зачем создавать траст?
Трасты служат различным потребностям, и причины их создания кажутся бесконечными. Наиболее распространенными являются:
- Контроль и защита семейных активов (возможно, мотив номер один) Планирование имущества и наследования, Когда кто-то слишком молод (или недееспособен), чтобы заниматься своими собственными финансовыми делами. пенсионные фонды в течение срока работы физического лица
Какие есть типы трастов?
Поскольку трасты функционируют как многоцелевые юридические инструменты, они принимают разные формы. Соединенное Королевство признает многочисленные соглашения о доверительном управлении (каждое со своими собственными конкретными процедурами и правилами), которые обычно подпадают под одну из следующих категорий:
Голые трасты: также известное как «Простой траст», имущество или активы в этой форме хранятся на имя доверительного управляющего, который не имеет никакого усмотрения в отношении того, какой доход выплачивается бенефициару, и не имеет активных обязанностей для исполнения. Бенефициар имеет абсолютное право на весь капитал и доход траста в любое время - если ему или ей исполнилось 18 лет (в Англии и Уэльсе) или 16 лет и старше (в Шотландии). Голые трасты часто используются как средство передачи активов молодым людям. Попечители просто управляют активами до тех пор, пока бенефициар не станет достаточно взрослым, чтобы справиться с этой обязанностью, а это означает, что активы, отведенные учредителем, всегда будут передаваться непосредственно предполагаемому бенефициару.
Интерес к трастам владения: эта структура предоставляет физическому лицу «настоящее право на настоящее пользование» чем-либо, поэтому доверительный управляющий должен передавать весь трастовый доход бенефициару по мере его возникновения (за вычетом любых расходов и налогов). Этот тип траста может дать «интерес во владении» бенефициару в течение фиксированного периода; неопределенный срок; или, чаще всего, на всю оставшуюся жизнь бенефициара. В последнем примере, который называется трастом «жизненный интерес», процент владения заканчивается, когда умирает получатель дохода (известный как «пожизненный арендатор»).
Дискреционные трасты. Как следует из названия, этот инструмент предоставляет доверительному управляющему право по своему усмотрению распределять средства от траста. Усмотрение должно осуществляться в соответствии с условиями договора о доверительном управлении; тем не менее, попечители должны полностью решить вопрос о сроках, размере и характере распределений, и даже, в некоторых случаях, кто из потенциальных бенефициаров должен получить выгоду. Говорят, что активы находятся в доверительном управлении для бенефициаров, чтобы однажды решить, что делать с этими активами. Дискреционное Доверие - это очень гибкая форма доверия, обычно используемая для сохранения благосостояния в семьях, в то же время позволяя им проявлять некоторую гибкость при принятии решений о том, куда идут активы.
Трасты накопления и обслуживания. Эта версия позволяет доверенным лицам увеличивать капитал и доходы траста. Доверительные управляющие траста накопления и обслуживания получают право «накапливать» активы траста (посредством сбережений и инвестиций) до определенной даты, когда бенефициар имеет право на имущество траста или на часть дохода, полученного в результате это свойство. Когда бенефициар достигает 18 лет (по крайней мере, но не старше 25 лет), он или она получает право на полный доход, полученный трастом.
Смешанные трасты. Как следует из названия, эта форма содержит различные типы трастов в рамках одной структуры. Некоторые активы могут быть зарезервированы в трастовом владении интересами, в то время как другие активы могут рассматриваться как дискреционные. Смешанные трасты часто создаются, чтобы приносить пользу братьям и сестрам, достигшим возраста наследования в разное время.
Как мне создать траст?
Несмотря на простоту в теории, трасты могут стать сетью сложности, если они будут работать должным образом. Адвокат должен оформить траст, и юридическая формулировка должна быть точной. Процесс может быть дорогостоящим (около 1000 фунтов стерлингов или более), в зависимости от степени требуемой консультации. Однако, будучи подготовленным до начала процесса консультаций, вы можете значительно сократить время профессиональной консультации и связанные с этим расходы, независимо от типа доверия.
Шаг 1: определитесь с активами
Вам нужно будет перечислить предметы и стоимость тех предметов, которые были выделены или будут приобретены иным образом при создании доверия.
Шаг 2: Назначить опекуна (ов)
Выберите человека или управляющую компанию, которой вы доверяете (банки часто используются), потому что доверительный управляющий будет обладать значительными правовыми полномочиями с контролем над трастовыми активами. (Подробнее о принятии решения см. « Можете ли вы доверять своему опекуну?» )
Шаг 3: Определить бенефициаров
Составьте список лиц или организаций, которые будут иметь право на получение пособий, и укажите процент тех пособий, на которые имеет право каждый получатель.
Шаг 4: обрисовать условия
Доверие, как правило, создается посредством дела. Трастовый договор - это юридический документ, в котором прописаны правила, регулирующие ваш фонд и полномочия доверенного лица. Включает в себя цели фонда; указывает первоначальные трастовые активы; определяет бенефициаров; определяет, как выплачиваются пособия (либо через единовременную выплату, либо через поток доходов); детали, как доверие может быть урегулировано (то есть прекращено); и устанавливает правила работы с трастовым банковским счетом. Несмотря на то, что сам документ должен быть составлен кем-то, обладающим достаточными специализированными юридическими, налоговыми и финансовыми знаниями, вы должны решить все эти аспекты и набросать их для профессионального специалиста.
Трастовое соглашение будет указывать:
• Личности попечителей и бенефициаров
• Какие активы передаются в доверительное управление управляющему
• Как управлять деньгами / собственностью
• Разрешенное использование денег
• Кто получает деньги / имущество, когда траст прекращается
Суть
Учитывая их практичность, гибкость и многие финансовые преимущества, трастовые фонды стали невероятно популярным способом структурирования финансовых дел. Однако сложный характер многих трастов требует кристально чистого понимания правовых отношений и связанных с ними обязательств.
Если вы хотите создать траст, вы всегда можете начать с собственного адвоката, бухгалтера и / или налогового консультанта. Юридические общества также поддерживают базы данных с возможностью поиска, чтобы помочь вам найти квалифицированного адвоката в вашем регионе:
- Англия и Уэльс: Общество юристов Шотландия: Общество юристов ШотландииСеверная Ирландия: Общество юристов Северной Ирландии
