Стратегии социального обеспечения
Большинство людей, получающих пособия по социальному обеспечению, платят подоходный налог с некоторых из этих доходов. Это связано с тем, что с 1983 года выплаты по социальному обеспечению облагались налогом выше определенного порога дохода. С тех пор, как с 1983 года в эти контрольные показатели не были внесены поправки на инфляцию, в настоящее время они превышаются большинством налогоплательщиков, которые получают пособия по социальному обеспечению и имеют и другие источники дохода.
Ряд стратегий, как до, так и после выхода на пенсию, могут ограничивать сумму налога, которую вы платите за пособия по социальному обеспечению. Это включает в себя тщательное планирование, когда и в каком порядке вы снимаете деньги с пенсионных счетов, защищенных от налогов. Сокращение вашего облагаемого налогом дохода в течение тех лет, в которые вы получаете социальное обеспечение, может иметь и другие преимущества, такие как снижение страховых взносов Medicare, которые зависят от дохода.
Ключевые вынос
- До 50% пособий по социальному обеспечению облагаются налогом для лиц с совокупным доходом не менее 25 000 долл. США, или для пары, подающей совместно с совокупным доходом не менее 32 000 долл. США. До 85% пособий по социальному обеспечению облагаются налогом для лиц с совокупным доходом доход не менее 34 000 долл. США, или пара, подающая вместе с совокупным доходом не менее 44 000 долл. США. Пенсионеры, получающие очень мало других доходов, либо от выплат по пенсионному плану, либо от других заработков, вероятно, не будут платить налоги на свои пособия по социальному обеспечению.
Какая часть вашего дохода по социальному обеспечению облагается налогом
Ни один налогоплательщик, независимо от дохода, не облагается налогом на все свои пособия по социальному обеспечению. Вот как IRS рассчитывает, сколько облагается налогом.
Расчет начинается с вашего скорректированного валового дохода из других источников, помимо социального обеспечения. Этот доход может включать в себя заработную плату, заработок самозанятых, проценты, дивиденды, требуемые минимальные выплаты с квалифицированных пенсионных счетов и другие налогооблагаемые доходы, которые должны быть указаны в ваших налоговых декларациях. Затем добавляются любые безналоговые проценты. Наконец, (только) половина ваших пособий по социальному обеспечению добавляются к этим другим доходам, чтобы получить показатель совокупного дохода, который определит, какая часть ваших пособий облагается налогом.
Затем к этой величине дохода применяется график ставок для получения налога, если таковой имеется, который вы должны заплатить. Ставка, которая применяется к вам, зависит от вашего статуса подачи и дохода.
Индивидуальные налоговые ставки
Льготы будут облагаться налогом, если вы подадите федеральную налоговую декларацию как «физическое лицо» и ваш совокупный доход из всех источников будет следующим:
- От 25 000 до 34 000 долл. США. Возможно, вам придется платить подоходный налог на сумму до 50% от суммы пособия. Более 34 000 долл. США: До 85% ваших пособий могут облагаться налогом.
Семейные налоговые ставки
Для пар, которые подают совместную декларацию, ваши льготы будут облагаться налогом, если вы и ваш супруг / супруга получаете следующий доход:
- От 32 000 до 44 000 долларов: Возможно, вам придется платить подоходный налог на сумму до 50% ваших пособий. Более 44 000 долл. США: до 85% ваших пособий могут облагаться налогом.
Если вы состоите в браке и подаете отдельную налоговую декларацию, налоги на ваши пособия будут рассчитываться по ставкам, указанным выше для физических лиц.
Уплата налога на социальное обеспечение
Вы будете получать заявление на получение пособия по социальному обеспечению (форма SSA-1099) каждый январь с подробным описанием суммы пособий, которые вы получили в предыдущем налоговом году. Вы можете использовать это, чтобы определить, должны ли вы платить федеральный подоходный налог с ваших пособий. Если вы должны платить налоги на ваши пособия по социальному обеспечению, вы можете ежеквартально оценивать налоговые платежи в IRS или выбрать удержание федеральных налогов из своих выплат до их получения.
Возможный государственный налог на социальное обеспечение
Существует 13 штатов, в которых ваши пособия по социальному обеспечению могут также облагаться налогом на уровне штатов, по крайней мере, для некоторых получателей. Если вы проживаете в одном из этих штатов - Колорадо, Коннектикуте, Канзасе, Миннесоте, Миссури, Монтане, Небраске, Нью-Мексико, Северной Дакоте, Род-Айленде, Юте, Вермонте и Западной Вирджинии - свяжитесь с соответствующим налоговым органом штата. Как и в случае с федеральным налогом, то, как эти агентства облагают налогом социальное обеспечение, зависит от дохода и других критериев.
Могу ли я работать при сборе социального обеспечения?
Когда социальное обеспечение не облагается налогом
Маловероятно, что вас будут облагать налогом на пособия по социальному обеспечению, если у вас мало или совсем нет дополнительного дохода от распределения пенсионного плана или других доходов. Средняя выплата пособий по состоянию на ноябрь 2019 года составляла около 1359 долларов в месяц, или 16 308 долларов в год. Как показано в таблице выше, пособия облагаются налогом только в том случае, если общий доход превышает 25 000 долларов США для одиноких пенсионеров или 32 000 долларов США для пар, подающих совместную налоговую декларацию.
$ 1359
Среднемесячное пособие по социальному обеспечению на ноябрь 2019 года; годовой итог составляет 16 308 долл. США.
Как избежать налога на льготы
Самый простой способ освободить ваши пособия по социальному обеспечению от подоходного налога - сохранить общий совокупный доход настолько низким, чтобы он упал ниже пороговых значений для уплаты налога. Тем не менее, большинство пенсионеров не могут жить на довольно скудную среднемесячную выплату, не дополняя ее инвестициями или другими источниками.
Таким образом, для большинства людей реальная цель состоит в том, чтобы ограничить сумму налога на пособия по социальному обеспечению. Это может быть достигнуто с помощью ряда креативных решений для пенсионных счетов, в которые вы помещаете свои сбережения, и порядка, в котором вы используете эти активы для получения дохода. Вот краткое изложение некоторых таких решений:
Получать налогооблагаемый доход до выхода на пенсию
Одним из многообещающих способов минимизации вашего налогооблагаемого дохода при получении Социального обеспечения является максимизация или, по крайней мере, увеличение вашего налогооблагаемого дохода за годы до того, как вы начнете получать пособия.
Одним из основных способов является раннее снятие средств или «распределение» на языке пенсионного обеспечения с ваших пенсионных счетов, защищенных налогами, таких как IRA и 401 (k) s. Имейте в виду, что вы можете сделать распределение без штрафов после 59, 5 лет. Это означает, что вам не придется слишком долго платить за снятие средств, но вы все равно должны платить налог с суммы, которую вы снимаете.
Поскольку любые выплаты облагаются налогом, они, конечно, должны быть тщательно спланированы с другими налогами, которые вы должны будете заплатить за доход за год. Цель состоит в том, чтобы платить меньше в виде налогов, делая больше изъятий в течение этого периода, предшествующего социальному обеспечению, чем вы начнете получать пособия. Это требует учета общего налогового бремени при снятии средств, пособий по социальному обеспечению и любых других источников.
Помните также, что в возрасте 72 лет вы должны брать минимальные распределения с этих счетов, поэтому вам необходимо планировать средства для этих обязательных снятий. Возраст для требуемых минимальных распределений был поднят с 70½ до 72 в соответствии с Законом SECURE от 2019 года.
Эта стратегия может помочь вам сделать больше, чем просто оптимизировать налоговый режим при получении денег с этих счетов. Предоставляя ранний доход для выхода на пенсию, он также может позволить вам отложить начало получения пособий по социальному обеспечению. И это увеличивает размер платежей.
Сохраняйте некоторые пенсионные доходы на счетах Roth
Взносы, внесенные в Roth IRA или 401 (k), выражены в долларах после уплаты налогов, что означает, что они не облагаются налогом при снятии средств. Вместо того, чтобы брать налогооблагаемые распределения из традиционных IRA или других квалифицированных пенсионных планов, получение распределений из Roth IRA может обеспечить дополнительный доход, не влияя на расчет совокупного дохода. Это, в свою очередь, означает, что они не будут увеличивать налог, который вы обязаны платить за ваши пособия по социальному обеспечению.
Это преимущество позволяет задолго до выхода на пенсию подумать о сочетании регулярных и пенсионных счетов Рота. Такое сочетание позволит вам более гибко управлять снятием средств с каждой учетной записи, чтобы свести к минимуму налоги, которые вы должны будете платить за свои пособия по социальному обеспечению. Аналогичный эффект может быть достигнут путем снятия с обычных сбережений или счетов денежного рынка вместо защищенных от налогов.
Купить аннуитетный контракт
Квалифицированный контракт на продолжительный аннуитет (QLAC) - это отложенный аннуитет, финансируемый за счет инвестиций из квалифицированного пенсионного плана или IRA. QLAC обеспечивают гарантированные ежемесячные платежи до самой смерти и защищены от спадов на фондовом рынке. Пока аннуитет соответствует требованиям Службы внутренних доходов (IRS), он освобождается от обязательных минимальных правил распределения до тех пор, пока выплаты не начнутся после указанной даты начала аннуитета.
Ограничивая распределения и, следовательно, облагаемый налогом доход, при выходе на пенсию QLAC могут помочь минимизировать налоговые льготы, получаемые от ваших пособий по социальному обеспечению. Согласно действующим правилам, человек может потратить 25% или 135 000 долларов (в зависимости от того, что меньше) от своего пенсионного сберегательного счета или IRA, чтобы купить QLAC через одну премию. Чем дольше человек живет, тем дольше выплачивается QLAC.
Доход QLAC может быть отложен до 85 лет. QLAC позволяют супругу или другому лицу участвовать в совместном аннуитете, что означает, что оба указанных лица покрываются независимо от того, как долго они живут (с некоторыми условиями).
Несмотря на привлекательность QLAC в ограничении налогооблагаемого дохода, их не следует покупать просто для того, чтобы помочь минимизировать налоги на пособия по социальному обеспечению или даже вообще. Пенсионные аннуитеты имеют как преимущества, так и недостатки, которые следует тщательно взвесить, желательно с помощью консультанта по вопросам выхода на пенсию, прежде чем выбрать этот способ, чтобы помочь получать доход после окончания трудовой жизни.
