SEP IRA, или упрощенный индивидуальный пенсионный счет для пенсионеров, является хорошим вариантом для владельцев малого бизнеса, которые хотят предложить эту льготу своим сотрудникам. Излишне говорить, что они также захотят построить свои собственные пенсионные сбережения.
Как следует из названия, настройка и управление SEP IRA упрощена по сравнению с процессами для других квалифицированных пенсионных планов, которые используются в основном крупными корпорациями, такими как 401 (k).
В частности, взносы в SEP IRA полностью вносятся работодателем, который может выбрать IRA или план аннуитета. Сотрудник может, если он пожелает, открыть свои собственные счета IRA и внести свой вклад до годовых ограничений IRS.
Взносы должны быть сделаны до крайнего срока подачи налоговой декларации за год, в котором они были внесены. Здесь более подробно рассмотрим SEP IRA, как работают взносы и когда они должны быть внесены.
Ключевые вынос
- Взносы работодателей в SEP IRA должны быть сделаны к крайнему сроку подачи налоговой декларации, обычно 15 апреля, или продлению, обычно 15 октября, если таковой имеется. Только работодатели вносят вклад в SEP IRA, а не работники. для SEP IRA в 2020 году составляет 57 000 долларов США по сравнению с 56 000 долларов США в 2019 году. Это намного выше, чем лимиты для других типов страховых планов, финансируемых работодателем.
Срок подачи взносов для SEP IRA
Взносы работодателей в SEP IRA осуществляются в не облагаемых налогом долларах. Владельцы бизнеса, в том числе работающие не по найму, также могут открыть собственный счет в SEP IRA и внести свой вклад в пенсионные накопления.
В любом случае крайний срок одинаковый. Взносы должны быть зачислены на счет каждого сотрудника в SEP IRA к сроку подачи налоговых деклараций этого года, который обычно составляет 15 апреля следующего года.
Если, однако, работодатель подал продление, то окончательная дата взносов в SEP IRA - это крайняя дата продления, обычно 15 октября.
Например:
Скажем, Джон зарабатывает 50 000 долларов в год в XYZ Corp. Компания хочет внести 15% от компенсации каждого сотрудника на свои счета SEP IRA в 2019 году. Это означает, что Джон получит 7500 долларов в свой счет SEP IRA в 2019 году. XYZ Corp. имеет до апреля 15, 2020, чтобы внести вклад на счет сотрудников SEP IRA. Если XYZ подал продление подачи налоговой декларации до 15 октября 2020 года, то взносы должны быть сделаны для Джона и всех других сотрудников к этой дате.
Пределы вклада SEP IRA
Одним из преимуществ SEP IRA является то, что он имеет гораздо более высокие лимиты взносов, чем традиционный или Roth IRA. Как в 2019, так и в 2020 году годовой лимит взносов для традиционной или Рот ИРА составляет 6000 долларов США, плюс 1000 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше.
С помощью SEP IRA работодатель может внести до 25% валового годового оклада работника или 57 000 долл. США, в зависимости от того, что меньше, в 2020 году; это больше, чем предел в 56 000 долларов США в 2019 году. Самостоятельно занятые владельцы бизнеса могут вносить 20% своего чистого скорректированного годового дохода от самостоятельной занятости, если взносы не превышают 57 000 долларов США.
Работодатели могут менять уровень своих взносов из года в год, исходя из деловых соображений.
Есть еще одно отличие. В традиционной ИРА работодатели могут соответствовать проценту от вклада работника. Но в SEP IRA, вклад полностью зависит от работодателя и может меняться из года в год.
Это делает его фактически своего рода планом распределения прибыли. Когда дела идут хорошо, работодатель может внести щедрый вклад, вплоть до 25% от зарплаты каждого работника. Когда бизнес плохой, работодатель может уменьшить или исключить вклад компании.
Это не бонусный план, хотя. Если работодатель имеет SEP IRA, идентичный процент заработной платы должен быть депонирован для каждого подходящего работника.
