Достаточность капитала банков жестко регулируется во всем мире, чтобы лучше обеспечить стабильность финансовой системы и мировой экономики. Это также обеспечивает дополнительную защиту для вкладчиков. В Соединенных Штатах банки регулируются на федеральном уровне Федеральной корпорацией по страхованию вкладов (FDIC), Федеральным резервным советом и Управлением валютного контролера (OCC). Кроме того, государственные чартерные банки подчиняются государственным регулирующим органам. Регулирование и платежеспособность банков считается критически важным из-за уникальной важности банковской отрасли для функционирования экономики в целом.
Мониторинг финансового состояния банков также важен, поскольку банкам приходится иметь дело с несоответствием ликвидности между их активами и обязательствами. На пассиве баланса банка находятся очень ликвидные счета, такие как депозиты до востребования. Однако активы банка в основном состоят из довольно неликвидных кредитов. Хотя кредиты могут (и часто продаются) банками, их можно быстро конвертировать в наличные, продавая их со значительной скидкой.
Оценка достаточности капитала
Наиболее часто используемой оценкой достаточности капитала банка является коэффициент достаточности капитала. Тем не менее, многие аналитики и профессионалы банковской отрасли предпочитают показатель экономического капитала. Кроме того, аналитики или инвесторы могут посмотреть на коэффициент левереджа 1 или базовые коэффициенты ликвидности при рассмотрении финансового состояния банка.
Коэффициент достаточности капитала
Банки США обязаны поддерживать минимальный коэффициент достаточности капитала. Коэффициент достаточности капитала представляет собой взвешенный с учетом риска кредитный риск банка.
Соотношение измеряет два вида капитала:
- Капитал 1 уровня - это обычный акционерный капитал, который может поглотить убытки, не требуя от банка прекращения операций. Капитал 2 уровня - это субординированный долг, который может поглотить убытки в случае ликвидации банка.
Некоторые аналитики критически относятся к взвешивающему риск-аспекту коэффициента достаточности капитала и отмечают, что большинство дефолтов по кредитам, имевших место во время финансового кризиса 2008 года, были по кредитам, которым присвоено взвешивание с очень низким риском, в то время как многие кредиты, несущие самые тяжелые взвешивание для риска не по умолчанию.
Коэффициент кредитного плеча 1 уровня
Иногда учитывается соответствующий коэффициент достаточности капитала - коэффициент левереджа 1-го уровня. Коэффициент левереджа первого уровня - это соотношение между основным капиталом банка и его общими активами. Он рассчитывается путем деления капитала первого уровня на средние общие консолидированные активы банка и определенные забалансовые риски.
Чем выше коэффициент левереджа 1-го уровня, тем больше вероятность того, что банк сможет противостоять негативным шокам в своем балансе.
Мера экономического капитала
Многие аналитики и руководители банков считают, что показатель экономического капитала является более точной и надежной оценкой финансовой устойчивости банка и подверженности риску, чем коэффициент достаточности капитала.
Расчет экономического капитала, который оценивает сумму капитала, которую банк должен иметь под рукой, чтобы обеспечить его способность справляться с текущим непогашенным риском, основан на финансовом состоянии банка, его кредитном рейтинге, ожидаемых убытках и уровне достоверности платежеспособности. Включая такие экономические реалии как ожидаемые потери, эта мера считается более реалистичной оценкой фактического финансового состояния и уровня риска банка.
Коэффициенты ликвидности
Инвесторы или аналитики рынка также могут исследовать банки, используя стандартные оценки капитала, которые оценивают финансовое состояние компаний в любой отрасли. Эти альтернативные метрики оценки включают коэффициенты ликвидности, такие как коэффициент текущей ликвидности, коэффициент денежной наличности или коэффициент быстрой ликвидности.
