Индивидуальные пенсионные счета (IRA) являются важной частью пенсионных накопительных планов в США. Средний остаток на счете IRA зависит от возраста владельца счета и количества лет, в которые он делал взносы.
В среднем двадцатилетние пожертвовали 13 000 долларов США в ИРА, в то время как те, кому за 60, и которые приближаются к выходу на пенсию, имеют сальдо ближе к 165 000 долларов.
Но в то время как общее сальдо счета IRA составляет в среднем 120 000 долларов, по данным Управления по подотчетности правительства (GAO), более 300 IRA имеют остатки, превышающие 25 миллионов долларов.
По сообщениям общественности, в 2012 году кандидат в президенты от республиканцев Митт Ромни имел более 100 миллионов долларов в самостоятельной ИРА.
Как это вообще возможно при годовом ограничении взносов IRA в размере 6000 долларов США (по состоянию на 2020 г.) для людей в возрасте до 50 лет?
Исключение, а не норма
Следует подчеркнуть, что IRA, оцениваемые в 25 миллионов долларов и более, чрезвычайно редки. Менее 0, 0007% всех IRA имеют столько денег. Было всего 791 IRA с объемом от 10 до 25 миллионов долларов, что составляет всего 0, 0018% счетов.
Подавляющее большинство ИРА - около 98% - имеют баланс в 1 миллион долларов или меньше.
Лучший сценарий для большинства из нас
Предположим, вы начали планировать выход на пенсию раньше и вносили максимальный ежегодный взнос IRA в размере 6000 долларов в год в течение 50 лет, в то время как ваши инвестиции росли на 8% в год. Через 50 лет ваша IRA будет стоить около 3, 7 миллиона долларов - достаточно денег, чтобы большинство людей могли спокойно уйти на пенсию.
Согласно исследованию GAO, чтобы накапливать гораздо больший баланс, вам понадобятся крупные взносы отдельных лиц и работодателей, которые будут поддерживаться в течение десятилетий.
Эти активы должны были бы быть перенесены из плана работодателя, что выполнимо, поскольку нет никаких ограничений на накопления IRA или переносы из планов работодателя с установленными взносами.
Это помогает, если вы можете инвестировать в активы, которые недоступны для большинства инвесторов, как сделал Ромни.
Как Митт Ромни сделал это
Ромни использовал SEP IRA, которую могут установить работодатели пенсионного плана или лица, работающие не по найму, с гораздо более высоким лимитом взносов до 57 000 долларов в год (по состоянию на 2020 год), в зависимости от дохода.
Но даже при доходах выше среднего, типичный SEP IRA не приблизится к балансу Ромни в 100 миллионов долларов. Так как же это сделал Ромни?
Согласно истории Уильяма Д. Коэна, появившейся в «Атлантике» под названием «Что на самом деле происходит с ИРА Митта Ромни за 102 миллиона долларов», сумма денег в ИРА Ромни имела мало общего с выбором инвестиций.
«Правда в том, что IRA Ромни состоит в том, что его огромные размеры не имеют ничего общего с выбором правильных инвестиций и намного больше связаны с алхимией самого частного акционерного бизнеса и возможностями, которые открываются из этого замкнутого мира для таких людей, как Ромни, который был основателем и исполнительным директором Bain Capital не менее 15 лет ».
Вместо того чтобы выбирать выигрышные инвестиции, Ромни, вероятно, использовал процентный доход, который является частью прибыли частной инвестиционной компании. Лишь немногие американцы имеют доступ к заинтересованным сторонам, чтобы увеличить свою IRA до суперразмерных размеров.
Как генеральный партнер Bain, Ромни был в состоянии выложить небольшую долю капитала, необходимую для выкупа, а затем получить 20% прибыли, если сделка прошла успешно.
Гипотетически, первоначальные инвестиции Ромни - скажем, 30 000 долларов из его IRA - могли бы легко увеличиться до десятков миллионов долларов в виде процентов от одной крупной сделки. Затем он мог бы использовать эти миллионы вместе со своим взносом в 30 000 долларов в год, чтобы инвестировать в дополнительные сделки Bain Capital.
Создание аккаунта на 100 миллионов долларов не займет много времени.
Маленький комфорт
Когда дело доходит до налогов, суперразмерные IRA находятся в невыгодном положении. Снятие с традиционного IRA или SEP IRA облагается налогом по вашей текущей ставке подоходного налога, а не по часто более низкой ставке прироста капитала.
Для Ромни это, скорее всего, означало бы разницу между уплатой налога на прирост капитала в размере 20% и ставки налога на прибыль в размере 37% для его налоговой категории самого высокого уровня. Это огромная разница в налогах.
Для Ромни и других этот тип азартных игр сработал в его пользу, потому что у него были десятилетия, чтобы вырастить огромную ИРА безналоговым способом, который мог бы компенсировать более высокие налоги на снятие средств в будущем.
