Пенсионный план с выплатой по факту - это определенный тип пенсионного плана, в котором пособия напрямую связаны с взносами или налогами, выплачиваемыми отдельными участниками. Это отличается от полностью финансируемых пенсионных планов, в которых пенсионный целевой фонд активно не оплачивается его будущими бенефициарами. Пенсионные планы с выплатой по факту иногда называют «предварительно финансируемыми пенсионными планами». Как отдельные компании, так и правительства могут устанавливать пенсии по мере поступления; Один из лучших примеров правительственной схемы, в которой есть элементы оплаты по факту, - это Канадский пенсионный план, или CPP.
Уровень контроля, осуществляемого отдельными участниками, зависит от структуры плана, а также от того, является ли план частным или общедоступным. Пенсионные планы с выплатой по факту, управляемые правительствами, могут использовать слово «взнос» для описания денег, поступающих в целевой фонд, но обычно эти взносы облагаются налогом по определенной ставке, и ни работники, ни работодатели, которые вносят взносы, не имеют никакого выбора если или сколько они платят в план. Тем не менее, частные пенсии, выплачиваемые по мере поступления, предлагают их участникам некоторую свободу действий.
Если ваш работодатель предлагает пенсионный план с выплатой по факту, вы, вероятно, сможете выбрать, какую часть своей зарплаты вы хотите вычесть и внести в будущие пенсионные выплаты. В зависимости от условий плана вы можете либо получать определенную сумму денег в течение каждого периода оплаты, либо вносить сумму единовременно. Это похоже на то, как финансируются несколько планов с установленными взносами, таких как 401 (k).
Во многих случаях у вас также есть возможность выбрать один из нескольких вариантов инвестирования для ваших пенсионных взносов. Это также означает, что вы принимаете на себя часть инвестиционного риска для своей пенсии, и ваш выбор влияет на выгоды, которые вы получаете, выходя на пенсию. Вы не можете определить, куда поместить инвестиции в полностью накопительный пенсионный план.
Предоставляемые правительством пенсионные планы с выплатой по факту обычно не предлагают много вариантов и на стороне выплаты. Вполне вероятно, что бенефициарам сообщают, когда они считаются вышедшими на пенсию, и дают несколько вариантов того, как получать свои выплаты при выходе на пенсию. С другой стороны, частные пенсии обычно позволяют бенефициару выбирать единовременную или пожизненную ежемесячную выплату после выхода на пенсию. Если вы выбираете единовременную выплату, компания снимает с вас чек на всю сумму вашей пенсии. Вы принимаете полный контроль, а затем сами отвечаете за управление пенсионными активами. Если вы выберете ежемесячную выплату, ваши пенсионные фонды, вероятно, будут использованы для приобретения пожизненного аннуитетного контракта, который выплачивает вам ежемесячный баланс и может даже предложить вам возможность со временем зарабатывать проценты.
