Сберегательные счета для здоровья: обзор
Сберегательный счет здравоохранения (HSA) похож на личный сберегательный счет, но его можно использовать только для квалифицированных медицинских расходов. Чтобы иметь право, вы должны быть зачислены в план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP). Сберегательные счета здравоохранения также имеют некоторые важные налоговые преимущества.
Ключевые вынос
- Сберегательный счет здравоохранения (HSA) может помочь пациентам с планами медицинского страхования с высокой франшизой покрыть свои расходы из собственного кармана. Взносы в HSAs, как правило, не облагаются федеральным подоходным налогом, и доходы на счете растут без налогообложения. Неизрасходованные деньги в HSA пролонгируются в конце года, поэтому они доступны для будущих расходов на здравоохранение. Планы медицинского страхования с высокой франшизой, которые являются обязательным требованием для HSA, не всегда являются лучшим вариантом для пациентов, особенно тех, которые ожидают получить значительные расходы на здравоохранение в будущем. Таким пациентам может быть лучше иметь страховой план, который взимает более высокие страховые взносы авансом, но покрывает больший процент их расходов.
Преимущества сберегательных счетов здоровья
Многие расходы соответствуют требованиям. Приемлемые расходы включают широкий спектр медицинских, стоматологических и психиатрических услуг. Они подробно объясняются в публикации IRS 502 «Расходы на медицинское и стоматологическое обслуживание».
Другие могут внести свой вклад. Взносы могут поступить от вас, вашего работодателя, родственника или кого-либо еще, кто хочет добавить в ваш HSA. Служба внутренних доходов, однако, устанавливает ограничения. Например, в 2019 году лимит составляет 3500 долларов США для физических лиц и 7000 долларов США для семей, а также дополнительный взнос в размере 1000 долларов США «для наверстывания» для лиц в возрасте 55 лет и старше к концу налогового года.
Взносы до налогообложения. Взносы, как правило, делаются в долларах до налогообложения, путем вычетов из заработной платы у вашего работодателя. В результате они не включаются в ваш валовой доход и не облагаются федеральными подоходными налогами. В большинстве штатов взносы не облагаются государственным подоходным налогом.
Налоговые отчисления после уплаты налогов. Если вы делаете взносы в долларах после уплаты налогов, вы можете вычесть их из валового дохода в своей налоговой декларации, сократив налоговые накладные за год.
Безналоговые выплаты. Снятие средств с вашего HSA не облагается федеральными (или в большинстве случаев государственными) налогами, если вы используете их для квалифицированных медицинских расходов.
Налоговая прибыль. Любые проценты или другие доходы на деньги на счету не облагаются налогом.
Ежегодный Ролловер. Если в конце года в вашем HSA останутся деньги, они будут перенесены на следующий год.
Переносимость. Деньги в вашем HSA остаются доступными для будущих квалифицированных медицинских расходов, даже если вы измените планы медицинского страхования, перейдете на работу к другому работодателю или выйдете на пенсию.
Удобство. Большинство HSA выдают дебетовую карту, поэтому вы можете сразу оплатить лекарства, отпускаемые по рецепту, и другие приемлемые расходы. Если вы ждете, когда по почте придет счет, вы можете позвонить в платежный центр и произвести оплату по телефону, используя дебетовая карточка.
Недостатки сберегательных счетов здоровья
Высоко вычитаемое требование. План медицинского страхования с высокой франшизой, который вам необходим для того, чтобы иметь право на получение HSA, может наложить на пациента большее финансовое бремя, чем другие виды медицинского страхования. Даже если вы будете ежемесячно платить меньше страховых взносов, может оказаться трудным - даже с деньгами в HSA - найти наличные деньги, чтобы покрыть франшизу для дорогостоящей медицинской процедуры.
Давление, чтобы спасти. Некоторые люди не хотят обращаться за медицинской помощью, когда им это нужно, потому что они не хотят тратить деньги на свой счет HSA.
Налоги и пени. Если вы снимаете средства на неквалифицированные расходы до того, как вам исполнится 65 лет, вы должны уплатить налоги с этих денег плюс штраф в размере 20%. После 65 лет вы должны будете платить налоги, но не штраф.
Бухучет, ведение учета, делопроизводство. Вы должны хранить квитанции, чтобы доказать, что снятие средств было использовано для квалифицированных медицинских расходов.
Сборы. Некоторые HSA взимают ежемесячную плату за обслуживание или плату за транзакцию, которая варьируется в зависимости от учреждения. В то время как, как правило, не очень высокие, сборы снижают вашу прибыль. Иногда эти сборы отменяются, если вы поддерживаете определенный минимальный баланс.
За и против сберегательного счета здоровья
Деньги на вашем сберегательном счету здравоохранения можно переворачивать год за годом, чтобы они были доступны для будущих расходов.
