Что такое штраф за чрезмерное накопление?
Штраф за избыточное накопление взимается Службой внутренних доходов (IRS), если владелец пенсионного счета или бенефициар пенсионного счета не в состоянии снять минимальную сумму, необходимую для налогового года.
Эта сумма называется обязательным минимальным распределением (RMD). Владельцы пенсионных счетов старше 70½ лет и их наследники любого возраста, как правило, обязаны брать RMD, чтобы избежать штрафа за избыточное накопление.
Понимание чрезмерного накопительного штрафа
За превышение суммы накопления в размере 50% акцизного налога за этот год может взиматься плата, если снятие средств владельцем аккаунта меньше требуемого минимального распределения за год.
Как правило, владельцы аккаунтов должны начать получать рассылки к 1 апреля года, следующего за годом, в котором они достигли возраста 70½ лет.
Причина этого проста: если вы перечислили доллары до вычета налогов на пенсионный счет, IRS в какой-то момент потребует налоговые доллары. Наказание применяется к традиционным IRA, включая SEP и SIMPLE IRA. Это не относится к IRA Рота, так как налоги уже были уплачены с этих долларов.
Требуемое минимальное распределение для любого года после года, в котором они достигают возраста 70½ года, должно быть сделано до 31 декабря этого года. Если избыточное накопление происходит из-за разумной ошибки, и владелец счета предпринял шаги для исправления ошибки, может быть запрошен отказ от штрафа.
Сумма, требуемая для снятия, определяется IRS и может быть рассчитана с использованием его рабочего листа.
Типы пенсионных счетов
Чтобы выполнить эти требования, полезно рассмотреть различные типы пенсионных счетов, которые требуют RMD.
Расчет заработной платы ИРА
Даже если работодатель не хочет принимать пенсионный план, он может позволить своим сотрудникам внести свой вклад в IRA путем отчислений из фонда заработной платы. Удержание заработной платы IRA обеспечивает простой и прямой способ для соответствующих сотрудников сэкономить.
Упрощенная пенсия по сокращению зарплаты (SARSEP)
SARSEP - это СЭП, созданная до 1997 года и включающая механизм сокращения заработной платы. Вместо того, чтобы устанавливать отдельный пенсионный план, работодатели вносят взносы в свои собственные IRA и IRA своих сотрудников с учетом определенного процента от заработной платы и долларовых лимитов.
Упрощенная пенсия сотрудника (SEP)
Они предоставляют работодателям упрощенный метод внесения взносов в пенсионный план для своих работников. Вместо того, чтобы устанавливать план распределения прибыли или покупки денег с трастом, работодатели могут принять соглашение SEP и вносить взносы непосредственно на отдельный пенсионный счет или индивидуальный пенсионный аннуитет, устанавливаемый для каждого соответствующего работника.
ПРОСТОЙ план IRA
ПРОСТЫЕ планы IRA - это пенсионные планы с льготным налогообложением, которые мелкие работодатели, в том числе индивидуальные предприниматели, могут создавать в интересах своих работников. ПРОСТОЙ план IRA - это письменное соглашение о сокращении заработной платы между работником и работодателем, которое позволяет работодателю внести уменьшенную сумму в ПРОСТОЙ IRA от имени работника.
401 (к) план
План 401k - это план с установленными взносами, который допускает отсрочку заработной платы сотрудника и / или взносы работодателя.
ПРОСТОЙ 401К план
ПРОСТОЙ 401 КБ Планы доступны для владельцев малого бизнеса с 100 или менее сотрудников. Работник может решить отложить некоторую компенсацию.
403 (b) обеспеченные налогом аннуитетные планы
Эти 403b обеспеченные налогом аннуитетные планы являются аннуитетными планами для определенных государственных школ, колледжей, церквей, государственных больниц и благотворительных организаций, которые считаются освобожденными от налогов в соответствии с разделом 501c3 Налогового кодекса.
План распределения прибыли
План распределения прибыли - это план с установленными взносами, который допускает дискреционные ежегодные взносы работодателя.
Пенсионный план покупки денег
Пенсионный план с выплатой денег является планом с установленными взносами, в котором фиксированные взносы работодателя.
План с установленными выплатами
План с установленными выплатами финансируется главным образом работодателем; это классический пенсионный план, предлагаемый сейчас редко.
